第一章  设备工程投资管理概述

【本章概览】

本章共有4节，这4节的内容从整体上介绍了设备工程投资管理的基础性内容。

第一节设备工程投资的概念

第二节设备工程总投资的构成

第三节设备工程投资管理

第四节设备监理工程师在投资管理中的主要任务

【大纲要求】

主要考察考生对设备工程投资、设备工程投资形成过程的理解与掌握。

1.   了解：设备工程投资的形成过程。

2.   熟悉：设备全寿命费用。

掌握：设备工程投资，设备工程费用构成，进口设备交货价格。

第一节  设备工程投资的概念

知识点一、设备工程投资的含义

设备工程投资是指设备工程建设过程中所支出的各项费用之和，是以货币形式表现的设备工程价值。具体来说，它包括以货币形式表现的、为完成设备工程所耗费的人力、物力的价值以及为社会创造的价值，其特点是必须经过生产流通过程，追加活劳动才能实现。

设备工程投资不但具有商品价格运动的一切特征，而且还具有其自身的特殊性。对于设备工程的投资者来说，设备工程投资就是“购买”设备要付出的价格。对于设备工程的各承包商(即设备的设计、制造、储藏、运输及安装调试等的承包商)来说，他们作为市场供给主体出售设备和提供劳务的价格总和构成了设备工程投资的主要部分。总之，设备工程投资就是设备工程所有相关活动中所发生的全部费用之和，它是设备工程投资者为获得所需设备而支出的总“价格”。

 

大型设备工程往往是设备工程监理的主要工作对象，这类工程投资的特点如下：

(一)大额性

设备工程往往规模巨大，其投资额动辄数百万、上千万，甚至达到数百亿。投资规模巨大业或地区的重大经济利益。对宏观经济可能也会产生重大影响。这也正是对设备工程投资进行监理的意义所在。

(二)单件性

对于每一项设备工程，用户都有特殊的功能要求。设备工程及其计价方式的独特性使其不能像一般工业产品那样按品种、规格、质量成批定价，而只能根据各个设备工程的具体情况单独确定投资。

 

(三)阶段性

设备工程周期长、规模大、投资大，因此需要按程序分成相应阶段依次完成。相应地，也要在设备工程的建设过程中多次地进行投资数额的确定，以适应建立设备工程各方经济关系、进行有效地投资管理的要求。其过程如图5～1所示。

知识点二、设备工程投资与设备的全寿命费用

设备工程投资与设备的全寿命费用是两个完全不同的概念。设备工程投资是指设备工程所有相关活动中所发生的全部费用之和；而设备的全寿命费用包括设备工程建设、运营和报废等各阶段的全部费用。具体来说，设备全寿命费用包括设备工程投资、设备工程交付使用后的经常性开支费用(含经营费用、日常维护修理费用、使用期内大修理和局部更新费用等)以及该工程使用期满后的报废拆除费用等。

 

设备寿命周期内各阶段费用的变化情况如图5—2所示。设备的决策—设计—制造过程所花费用是递增的，直到安装过程开始时才表现出下降趋势，其后的运行阶段基本保持一定的费用水平，而此阶段的持续时间要比设计、制造阶段长得多，最后当费用再度上升时就是设备需要更新的时期，设备的一生到此结束。这样，设备全寿命周期费用如图5—2所示。

 

设备工程投资分析应以全寿命周期费用为基础，而不能单纯地以设备工程投资为基础。从投资决策阶段和设备的设计过程起就应考虑全寿命费用(特别是使用维护费用)的最优化。必要时，应重新审查原始设计和其他与寿命周期费用有关的参数，通过对这些参数的比较选择来降低总费用。

在设备工程投资管理过程中，应引入全寿命费用分析的思想。全寿命费用分析的方法主要包括最小费用法、费用现值法和费用年值法等。

例1、设备工程投资是指设备工程所有相关活动中所发生的（　）之和。

a．设备费用

b．工程费用

c．全部费用

d．全寿命费用

答案：c

分析：设备工程投资是指设备工程所有相关活动中所发生的全部费用之和。

 

 

例2、设备的（　　）过程所花费用是递增的，直到安装过程开始时才表现出下降趋势，其后的运行阶段基本保持一定的费用水平，而此阶段的持续时间要比设计、制造阶段长得多，最后当费用再度上升时就是设备需要更新的时期，设备的一生到此结束。

a．设计－－制造－－安装调试

b．制造－－安装调试—运行

c．决策－－设计－－制造

d．决策－－制造－－安装调试

答案：c

 

 

分析：设备的决策－－设计－－制造过程所花费用是递增的，直到安装过程开始时才表现出下降趋势，其后的运行阶段基本保持一定的费用水平，而此阶段的持续时间要比设计、制造阶段长得多，最后当费用再度上升时就是设备需要更新的时期，设备的一生到此结束。

 

第二节  设备工程总投资的构成

知识点一、设备工程总投资的构成概述

设备工程投资是指某项设备工程建设花费的全部费用，它包括固定资产投资和流动资产投资两部分，见表5—1。

 

固定资产投资由设备及工器具购置费用、建筑安装工程费用、工程建设其他费用、预备费(包括基本预备费和涨价预备费)、建设期贷款利息和固定资产投资方向调节税(目前暂不征收)组成。

设备工器具购置费用是指按照项目设计文件要求，购置或自制达到固定资产标准的设备和新扩建项目配置的首套工器具及生产家具所需的费用。它由设备工器具原价和包括设备成套公司服务费在内的运杂费组成。

建筑安装工程费用亦被称为建筑安装工程造价，是指业主支付给从事建筑安装工程单位的全部生产费用，包括用于建筑物的建造及有关的准备、清理等工程的费用，用于需要安装设备的安置、装配工程费用。它是以货币表现的建筑安装工程的价值，其特点是必须通过兴工动料、追加活劳动才能实现。

工程建设其他费用是指未纳入以上两项的、由项目投资支付的、为保证工程建设顺利完成和交付使用后能够正常发挥效用而发生的各项费用的总和。