第四节  公司董事会的实务操作

知识点一、董事会概述 （轮换考点）

董事会是由股东会选举产生的代表全体股东利益对公司活动进行管理和指挥的机构。在公司治理结构中，董事会具有如下特征：10

1、董事会由股东会选举产生，向股东会负责，贯彻执行股东会的决议；

2、董事会是公司的经营决策机构；

3、董事会是集体执行公司事务的机构；

4、董事会是公司的必设和常设机构。

  董事会通常是必须设置的机构。只有股东人数较少或规模较小的有限责任公司可以不设立董事会，由一名执行董事行使董事会职权。

注意：董事会的职权（注意：董事会的一般职权是“制订方案”，提交股东会表决通过）

（1）召集股东会会议，并向股东会报告工作；

（2）执行股东会的决议；

（3）决定公司的经营计划和投资方案；（注意：决定公司的经营方针和投资计划是股东会的职权。）

（4）制订公司的年度财务预算方案、决算方案；

（5）制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；

（6）制订公司增加或者减少注册资本以及发行公司债券的方案；

（7）制订公司合并、分立、解散或者变更公司形式的方案；

（8）决定公司内部管理机构的设置；

（9）决定聘任或者解聘公司经理及其报酬事项，并根据经理的提名决定聘任或者解聘公司副经理、财务负责人及其报酬事项；（注意：公司的总经理、副总经理和财务负责人三个职务由董事会任免，其他管理人员由总经理任免。）

（10）制定公司的基本管理制度；（注意：制定公司的具体规章属于经理的职权。）

【例题•多选题】根据我国公司法，关于公司董事会的说法，正确的有(    )。（2010年）

a、董事会由股东(大)会选举产生，向股东(大)会负责

b、董事会是公司的经营决策机构

c、公司独立董事行使董事会的职权

d、董事会是所有公司必须设立的机构

答案：ab

【例题•多选题】甲、乙、丙三个企业共同投资设立有限责任公司，根据公司法律制度的规定，股东会通过的下列决议中，不符合法律规定的是(   )。

a、决定公司的经营计划和投资方案b、对公司形式变更的决议

c、解聘公司经理                d、决定公司内部管理机构的设置方案

答案：acd

解析：选项acd属于董事会的职权；注意股东会和董事会职权的区分记忆。

知识点二、董事会会议的运作  （轮换考点）

（一）董事会的召集与主持

1、董事会会议由董事长召集和主持；董事长不能或者不履行职责的，由副董事长召集和主持；副董事长不能或者不履行职责的，由半数以上董事共同推举一名董事召集和主持。

2、股份有限公司董事会会议每年度至少召开2次会议，每次会议应当于会议召开10日前通知全体董事和监事。

注意：（1）召开股东大会会议，应当将会议召开的时间、地点和审议的事项于会议召开20日前通知各股东；临时股东大会应当于会议召开15日前通知各股东。

(2)股份有限公司临时董事会的召开条件：①代表10％以上表决权的股东提议；②1/3以上董事提议；③监事会提议。

（二）董事会决议12

1、董事会决议也可分为普通决议和特别决议。

2、上市公司董事与董事会会议决议事项所涉及的企业有关联关系的，不得对该项决议行使表决权，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的“无关联关系”董事出席即可举行，董事会会议所作决议须经“无关联关系”董事过半数通过。出席董事会的无关联关系董事人数不足3人的，应将该事项提交上市公司股东大会审议。

3、股份有限公司的董事会决议规定：

董事会会议应有“过半数”的董事出席方可举行；董事会作出决议必须经“全体”（而非出席）董事的“过半数”（>1/2）通过。

【例题•多选题】华胜股份有限公司于2006年召开董事会临时会议，董事长甲及乙、丙、丁、戊等共五位董事出席，董事会中其余4名成员未出席。董事会表决之前，丁因意见与众人不合，中途退席，但董事会经与会董事一致通过，最后仍作出决议。下列哪些选项是错误的（    ）。

a、该决议有效，因其已由出席会议董事的过半数通过

b、该决议无效，因丁退席使董事的同意票不足全体董事表决票的二分之一

c、该决议是否有效取决于公司股东会的最终意见

d、该决议是否有效取决于公司监事会的审查意见

答案：acd

解析：《公司法》第112条规定：董事会会议应有过半数的董事出席方可举行。董事会作出决议，必须经全体董事的过半数通过。本题中，出席会议的董事有5位，符合举行董事会会议关于出席人数的规定，可以举行董事会会议；但是因为董事会表决之前，丁因意见与众人不合，中途退席，导致董事会的决议实际上只有4名董事通过，不足全体董事的过半数，该决议无效；ac错误，b正确。

(三)董事表决权代理11

1、股份有限公司的董事因故不能出席董事会议的，可以“书面”（不能口头）委托其他“董事”（不能是非董事）代为出席，委托书中应载明授权范围。

解释：原则上股份有限公司的董事应当亲自出席董事会议，但因故不能出席会议时，董事的表决权可以由他人代理行使，但有三点应当注意：（1）代理权的委托必须以书面为之；（2）代理人仅限于其他董事，董事以外的其他人不能担任代理人，这与股东表决权代理不同；（3）授权应当明确，即委托书中应载明授权范围。

2、有限责任公司章程可以对董事表决权进行规定，其中，代理权的委托方式可以是书面或口头等；代理人可以不仅限于其他董事。

提示：根据《公司法》第46条规定：董事任期由公司章程规定，但每届任期不得超过三年。董事任期届满，连选可以连任。董事任期届满未及时改选，或者董事在任期内辞职导致董事会成员低于法定人数的，在改选出的董事就任前，原董事仍应当依照法律、行政法规和公司章程的规定，履行董事职务。

【例题•多选题】甲、乙、丙同在某股份有限公司工作，甲、乙是董事，丙是总经理但不是董事，甲因病不能参加拟召开的董事会会议，则下列说法中，正确的是(    )。（2011年）

a．甲可以书面委托乙代为行使表决权

b．甲可以书面委托丙代为行使表决权

c．被委托人可以行使甲作为董事的所有权利

d．被委托人只能行使授权范同内的权利

答案：ad

知识点三、董事会专门委员会的设计11 12 （轮换考点）

上市公司董事会可以按照股东大会的有关决议，设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会。专门委员会成员全部由董事组成，董事会专门委员会可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司承担。董事会专门委员会对董事会负责。

提示：董事会专门委员会包括：董事会战略委员会；董事会审计委员会；董事会提名委员会；董事会薪酬与考核委员会。

【例题•单选题】根据上市公司治理准则，关于上市公司董事会专门委员会的说法，错误的是（   ）。（2011年）

a．专门委员会成员必须是董事

b．提名委员会中独立董事应占多数

c．薪酬与考核委员会的召集人必须是董事长

d．审计委员会中至少应有一名独立董事是会计专业人员

答案：c

解析：根据《上市公司治理准则》第52条规定上市公司董事会可以按照股东大会的有关决议,设立战略、审计、提名、薪酬与考核等专门委员会。专门委员会成员全部由董事组成，其中审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会中独立董事应占多数并担任召集人，审计委员会中至少应有一名独立董事是会计专业人士。故选项c错误。