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知识点十、社会评价的内容、方法及社会评价报告的编写(p396～399、406～412、p415～419★★ 2012、2013真题)

（一）社会评价概述

1.社会评价的概念（了解）

社会评价是识别和评价投资项目的各种社会影响，分析当地社会环境对拟建项目的适应性和可接受程度，评价投资项目的社会可行性，以促进利益相关者对项目投资活动的有效参与，优化项目建设实施方案，规避投资项目社会风险。

（2）社区基层参与评价。重点强调以下活动：

1）通过与当地个人或家庭会面、召开小组讨论会或召开社区会议等方式，就与项目相关的问题展开讨论。

2）使用各种辅助工具，以便让文化层次较低的社区群众参与到项目中去。

3）对问题、偏好、财富等进行排序。

【知识点链接.对比学习】知识点一：逻辑框架法

（四）社会评价中的公众参与

█参与式方法在社会评价中的具体运用包括两方面：

（1）参与式评价

（2）参与式行动

█在应用参与式方法时，在行为和态度上社会评价人员应坚持四项原则：

（1）尊重每个人；

（2）尊重每个人以及每个群体的知识；

（3）站在当地人而不是外来者的角度看问题；

（4）理解当地不同人群所面临的困难、问题及需求。

参与式方法在社会评价中的8个作用

（1）通过相关群体的参与，增强人们对项目的了解和拥有感，使项目更加适合当地实际受益者的需求，有助于项目的成功；

（2）有利于通过当地人对当地情况的深刻了解，更全面地了解到现有统计资料所无法提供的有关社会变迁、当地发展的最新情况，减少社会评价出现偏差的可能性；

（3）通过当地人的参与，使当地人的知识得到充分尊重，为社会评价专业人员提供把自己的知识与当地的经验结合在一起的机会，使获得的信息更加充分和完整，有助于减少决策失误；

（4）参与式工具的使用有助于帮助当地人树立信心，提高人们参与的热情和意识；

（5）可以掌握与项目有利害关系的不同利益相关者对项目的态度，及其可能产生的正、负影响；

（6）参与式方法的运用，有助于增强项目的透明度和公平性、公正性；

（7）可以吸收更多人的智慧，优化项目方案；

（8）提高当地居民、机构对项目实施的责任感。

（五）社会评价报告的编写

社会评价报告编写包括10大内容：

（1）报告摘要。

（2）建设项目概述。

（3）社会影响范围的界定。

•对项目的社会影响区域进行界定；

•对项目影响区域内的目标群体和影响群体进行合理界定；

•分析哪些社会影响是项目直接导致的，哪些是间接的；

•对项目可能导致的重要影响因素进行合理界定。

（4）社会经济调查。

（5）利益相关者分析。

（6）减轻负面社会影响的措施方案及其可行性。

（7）参与、磋商及协调机制。

（8）监测评价。

（9）主要结论及建议。

（10）附件、附图及参考文献。

（2014大纲新增考点）重大固定资产投资项目社会稳定风险评估

（1）社会稳定风险评估的含义

项目单位在组织开展重大项目前期工作时，应对社会稳定风险进行调查分析，征询相关群众意见，从风险点，风险发生的可能性及影响程度出发，提出防范和化解风险的方案措施。

（2）社会稳定风险评估的内容

由项目所在地人民政府或其有关部门指定的评估主体组织对项目单位作出的社会稳定风险分析开展评估论证（不得自行论证），分析判断并确定风险等级，提出社会稳定风险评估报告。

1）评估报告的主要内容

项目建设实施的合法性、合理性、可行性、可控性；可能引发的社会稳定风险；各方面意见及其采纳情况；风险评估结论和对策建议；风险防范和化解措施以及应急处置预案。

2）重大项目社会稳定风险等级（3级）

高风险：大部分群众对项目有意见、反应特别强烈，可能引发大规模群体性事件

中风险：部分群众对项目有意见、反应强烈，可能引发矛盾冲突

低风险：多数群众理解支持但少部分人对项目有意见，通过有效工作的可防范和化解矛盾

3）评估报告的使用

评估主体作出的社会稳定风险评估报告是国家发展改革委审批、审核或者核报国务院审批、核准项目的重要依据。

评估报告认为项目存在高风险或者中风险的，国家发改委不予审批、核准和核报；认为项目存在低风险但有可靠防控措施的，国家发展改革委可以审批、核准或者核报国务院审批、核准。

知识点十一、不确定性分析与风险分析的作用、区别和联系，敏感性分析的内容和方法，线性盈亏平衡分析的内容、条件及方法。(p420～432★★★)

（一）不确定性分析与风险分析

1.不确定分析与风险的概念

（二）敏感性分析

1.敏感性分析的作用与内容

敏感性分析：用以考察项目涉及的各种不确定因素对项目基本方案经济评价指标的影响，找出敏感因素，估计项目效益对它们的敏感程度，粗略预测项目可能承担的风险，为进一步的风险分析打下基础。

【图表说明】

（1）表中仅列出不确定因素变化率±10%的情况，为了绘制敏感性分析图，还测算了变化率为±20%和±30%的情况。

（2）表中敏感度系数为负，说明效益指标变化方向与不确定因素变化方向相反；敏感度系数为正，说明效益指标变化方向与不确定因素变化方向相同。

（3）求临界点的基准收益为12%。表中临界点系采用函数计算的结果。临界点为正，表示允许该不确定因素升高的比率；临界点为负，表示允许该不确定因素降低的比率。

（4）分析说明：以建设投资增加10%和销售价格降低10%为例，说明敏感度系数的计算过程：

•当建设投资增加10%时：

【结论】为负，说明建设投资增加导致内部收益率降低。

•当销售价格降低10%时：

【结论】为正，说明销售价格降低导致内部收益率降低。

∴比较上边两个敏感度系数的绝对值，可以看出>，说明销售价格比建设投资对项目效益指标的影响程度相对较大，也即项目效益指标对销售价格的敏感程度高于对建设投资的敏感程度。

（二）绘制敏感性分析图

u(7{y[9s2a{~e(9xn[~k]zw

此图根据上表及相关数据绘制的，图中共有5条内部收益率随不确定因素的变化曲线，还有1条基准收益率线。

当销售价格提高时，内部收益率随之提高，而销售价格降低时，内部收益率随之降低。内部收益率随销售价格的变化曲线与基准收益率线相交的交点，就是销售价格变化的临界点，用该点对应的不确定因素的变化率表示。用该变化率换算的不确定因素的变化数值就称为临界值。图中，销售价格降低的临界点约为7%，说明在基准收益率为12%时允许销售价格降低的极限是7%。

3.敏感性分析的不足

敏感性分析虽然可以找出项目效益对之敏感的不确定因素，并估计其对项目效益的影响程度，但却并不能得知这些影响发生的可能性有多大，这是敏感性分析最大的不足之处。

（三）盈亏平衡分析

1.盈亏平衡分析的概念、作用与条件

█概念

•根据达到设计生产能力时的成本费用与收入数据，求取盈亏平衡点。在这一点上，销售收入（扣除销售税金与附加）等于总成本费用，刚好盈亏平衡。

•包括线性盈亏平衡分析和非线性盈亏平衡分析

•表达的形式：①产量、②产品售价、③单位可变成本和年总固定成本。

█作用

用产量和生产能力利用率表示的盈亏平衡点越低，表明企业适应市场需求变化的能力大，抗风险能力强；用产品售价表示的盈亏平衡点越低，表明企业适应市场价格下降的能力大，抗风险能力强。

█盈亏平衡分析的4个前提条件：

（1）产量=销售量，即当年生产的产品（扣除自用量）当年完全销售。