初级银行

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银行从业资格考试《风险管理》精选测试题

86．A【解析】B项董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任；C项高级管理层负责制定、定期审查和监督执行市场风险管理的政策、程序以及具体的操作规程；D项负责市场风险管理的部门应当职责明确，与承担风险的业务经营部门保持相对独立。

87．B【解析】风险评估的方法有很多，较为常用的包括自我评估法、计分法、情景分析法、风险图示法、检查表法、问卷调查法、工作交流法等。为了取得更好的效果，这些方法也可结合起来使用。

88．A【解析】公司治理是现代商业银行稳健运营/发展的核心，完善的公司治理结构是商业银行有效防范和控制操作风险的前提。

89．D【解析】《商业银行招股说明书内容与格式特别规定》第三条规定，商业银行应披露不少于最近三年的如下主要财务数据：总负债、存款总额、长期存款及同业拆入总额、贷款总额、正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款、呆账贷款。

90．C【解析】除ABD三项外，银行业监督管理机构根据审慎监管的要求，还可以采取下列措施：进入银行业金融机构进行检查，对可能被转移、隐匿或者毁损的文件、资料予以封存。

二、多项选择题

1．BCDE【解析】风险分散只能管理非系统风险。

2．ABCDE【解析】以上都做到了分散化和多样化。

3．ACDE

4．AD【解析】紧抓题干，与财务状况有关的，只有AD项。

5．ABDE【解析】略。

6．ACE【解析】BD项是操作风险。

7．BCDE【解析】A属于外部事件引起的操作风险因素。

8．ABCDE【解析】略。

9．ABCDE【解析】该题为记忆题目。

10．ABCDE【解析】以上全是，考查风险管理与商业银行经营的关系，考生要熟悉。

11．ABCD【解析】外部审计是银行自己进行风险监督的一种方法。

12．ABDE【解析】国家控制的企业不一定是关联方，不是因为同受国家控制就成为关联方。

13．CE【解析】题目中所说的是可疑类贷款，同时它又属于不良贷款。

14．ABCD【解析】关键的过程和核心业务不能外包，如账户系统和交易业务。

15．ABCDE【解析】考生抓住题干中的关键字："违规"是操作风险；"信用分数"是信用风险；"房地产市场"是市场风险；"资金吃紧"是流动性风险；"形象"是声誉风险。

16．ABCD【解析】E项中所有的用户的权限必然是不一样的。

17．ABCDE【解析】商业银行风险，考生要熟悉。

18．ABCD【解析】考生要掌握这些指标。

19．ABDE【解析】企业现金流量是财务因素。

20．ABCDE【解析】略。

21．BCD【解析】略。

22．BCD【解析】考查无套利均衡的计算，考生要熟悉。

23．AC【解析】考查收益率曲线，考生要注意收益率曲线图中的横坐标和纵坐标分别表示资产的到期期限和资产的到期收益率。

24．ABDE【解析】也需要分析单币种敞口头寸，以及通过不同计算方法算的总敞口头寸。

25．BCD【解析】A项属于风险计量，E项属于风险控制。

26．ABCDE【解析】商业银行风险管理部门的主要职责即上述所有选项。

27．ABCD【解析】考生要熟悉这些指标，E项显然不是。

28．ABCDE【解析】本题综合考查了风险预警指标的特征。

29．ABCE【解析】不良不能作为违约的判断标准，二者不是一个概念。

30．ABCDE【解析】以上各项都会影响商业银行的声誉。

31．AD【解析】中小企业贷款以及个人客户的信贷资产组合通常缺少客观的风险评估，使得难以对其风险进行对冲。

32．ABE【解析】实践操作中，商业银行的"风险管理部门"和"风险管理委员会"既要保持相互独立，又要互为支持，但绝不能混为一谈：风险管理部门的核心职能是风险信息的收集、分析和报告；风险管理委员会的职能是根据风险管理部门提供的信息，做出经营或战略方面的决策并付诸实施。

33．DE【解析】商业银行的每日风险状况报告和每日收益/损失表是现代商业银行管理的最重要的两份报告，提供了关于商业银行风险和收益/损失的最及时、最准确的第一手资料。

34．ABD【解析】法人信贷业务是商业银行经营的以企业/机构客户为服务对象的信贷业务，包括法人客户贷款业务、贴现业务、商业银行承兑汇票等业务。CE两项属于个信贷业务。

35．BDE【解析】在评估战略风险时，应当首先由商业银行内部具有丰富经验的专家负责审核一些技术性较强的假设条件，例如整体经济指标、利率变化/预期、信用风险参数等。

36．CE【解析】A项累计外汇敞口头寸比率为累计外汇敞口头寸与资本净额之比；B项累计外汇敞口头寸比率不得高于20%，在条件成熟时将采用风险价值法（VAR方法）；D项市值敏感度比率为修正持续期缺口乘以1%/年。

37．ABCD【解析】银行风险监管指标的监测评价应遵循的原则是：准确性原则、可比性原则、及时性原则、持续性原则、法人并表原则和保密性原则，不包括实质重于形式原则。

38．AB【解析】商业银行核心资本包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、未分配利润和少数股权。CDE三项属于附属资本。

39．CD【解析】信用价差增加表明贷款信用状况恶化，信用价差减少表明贷款信用状况提高。

40．AC【解析】从抵补损失的角度来看，商业银行的核心资本具备两个特征：①应能够不受限制地用于冲销商业银行经营过程中的任何损失；②随时可以动用。

三、判断题

1．B【解析】敏感度测试着重分析特定风险因素对组合或业务单元的影响，而情景分析评估所有风险因素变化的整体效应。

2．A

3．B【解析】信用违约互换是基于借款人的违约，违约不一定意味着对所有贷款全部违约，而是可能只代表延迟支付。

4．A

5．B【解析】买方期权的买方与卖方约定在期权的存续期或到期日，期权买方拥有以约定的价格向期权的卖方约定数量的交易标的的权利。因此，买方期权对期权买方来说是买入一个买入交易标的物的权利。

6．B【解析】当银行存在负缺口和负债敏感的情况下，如果利率上升，利率敏感性负债的成本上升会超过利率敏感性资产的收益增加，净利息差缩小，其他条件不变，则银行净利息收入减少。当银行存在正缺口和资产敏感的情况下，如果利率上升，由于资产收入的增加多于借入资金成本的上升，银行的净利息差扩大，其他条件不变，则银行净利息收入增加。

7．B【解析】方差协方差法的缺陷之一是收益率分布中存在的"肥尾"现象。

8．B【解析】标准法是按各产品线计算总收入，而不是整个机构层面。

9．A

10．B【解析】集权式的操作风险管理框架模式更适合国外商业银行；而中国商业银行一般适合分权式的管理模式。

11．B【解析】流动性比率/指标法的优点是简单实用，有助于理解当前和过去的流动性状况；缺点是其属于静态分析，无法对未来特定时段内的流动性进行评估。

12．B【解析】声誉风险可能产生于商业银行运营的任何环节，其原因主要来自商业银行内部和外部。管理和维护声誉需要商业银行考虑几乎所有内外部风险因素。

13．B【解析】在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，中国银监会提出了"管法人、管风险、管内控、提高透明度"的监管理念。该监管理念产生于中国的银行改革、发展与监管的实践，是对当前我国银行监管工作经验的高度总结。

14．B【解析】外部审计报告是银行监管的重要资料，银行监管政策、相关标准和准则也是实施外部审计所依据和关注的重点。外部审计与银行监管应当相辅相成。

15．B【解析】组合和分散化的目的在于分散和降低风险，一般并不能提高预期收益。

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