银行职业资格

中国银行业协会《风险管理》科目首席专家、中国工商银行风险管理部总经理刘瑞霞认为，增强从业人员的风险意识，提高风险管理能力，是防控好金融风险的前提条件。由其担任主编的银行业专业人员职业资格考试《风险管理》科目2019版统编教材已由中国金融出版社出版。该书紧贴银行风险管理实践，紧跟国际国内风险管理发展方向，反映风险管理最新成果，体现了监管政策新要求。

《风险管理》书影

背景 系统总结 与时俱进

《金融时报》记者：您牵头组织修订了银行业专业人员职业资格考试《风险管理》教材，请谈谈这本新教材的修订出版背景。

刘瑞霞：本次修订幅度较大，主要是因为近年宏观经济金融形势发生了很大变化，国际国内监管政策有了较多调整，金融风险防范化解谋定笃行正当时。

国际金融危机爆发已有十余年，但其波及之广、影响之深是当初大多数人始料未及的。时至今日，国际经济金融形势的变化依然波谲云诡，金融稳定理事会和巴塞尔委员会一直在反思危机的经验教训，寻求重构国际监管框架，其改革涵盖公司治理、稳健薪酬实践、有效风险数据加总、压力测试、系统重要性银行监管、恢复与处置计划等广大领域。巴塞尔委员会更是在2017年12月通过发布《巴塞尔协议Ⅲ最终方案》，来完善银行风险加权资产计量框架。

在国内，自2016年以来，为整治国内金融市场乱象，规范金融机构经营行为，监管机构出台了一系列监管政策和规章制度，着力推动银行业回归本源、专注主业，守住不发生系统性金融风险的底线。

本次教材修订与国际国内监管政策变化密切相关。鉴于原2016年版《风险管理》教材已经跟不上新时代步伐，我受中国银行业协会委托，牵头组织对2016年版初、中级教材进行整合与修订。借此机会，将国内外银行业风险管理的良好做法、研究成果做系统性梳理与总结。

《金融时报》记者：修订时，遵循的主要思路是什么?

刘瑞霞：我为编写团队确立了三个修订思路：

一是遵循“认知逻辑”。《风险管理》初学者普遍感觉该科目有难度，甚至望而生畏。本次修订，充分考虑初学者的知识结构和认知能力，结合编写组专家团队的知识背景和业务经验，更加遵循“认知逻辑”进行内容结构安排，从各类风险的定义和特征入手，由浅入深、层层递进、螺旋上升，便于读者理解知识、提高技能、增长经验。

二是遵循“流程逻辑”。教材分章对信用风险、市场风险、操作风险(包含法律风险)、流动性风险、国别风险、声誉风险和战略风险这八大类风险进行了具体介绍。各章介绍时按照“风险管理流程”的统一顺序，具体安排为：第一节是风险识别，第二节是风险评估，第三节是风险监测与报告，第四节是风险控制与缓释。对于可量化、可细分的风险类型，在第五节介绍资本计量，并在后续各节介绍各子类风险。

三是遵循“补、删、改、调”相结合。“补”是指增补一些章节和专栏，如增加第二章“资本管理”、专栏“信用估值调整最新监管改革”等内容。“删”是指删除一些过时的、重复的或监管不再要求的内容，如操作风险高级计量法，由于监管不再要求，仅保留了一段简要介绍。“改”是指修改一些知识点，如更新了有效风险数据加总、大额风险暴露、银行账簿利率风险、恢复与处置计划、压力测试等内容。“调”是指对部分内容的位置调整，如“反洗钱管理”从其他风险调整到操作风险中。

之所以遵循这三个修订思路，是为了从遵循认知规律角度，揭示风险管理理论和实践的本质，希望广大读者能够深刻理解这本教材的逻辑结构，将具体知识融会贯通，学以致用。

内容 立足前沿 注重实践

《金融时报》记者：按照您的编写思路，这本书的知识点和内容应该有了许多更新，请谈谈这本书的特点及所包含的风险管理最新研究成果?

刘瑞霞：这本书紧跟国际国内金融监管新动态，体现了监管新要求。教材纳入了2017年《巴塞尔协议Ⅲ最终方案》关于信用风险、市场风险、操作风险、信用估值调整(CVA)、杠杆率缓冲、资本底线的最新监管要求，体现了后巴塞尔Ⅲ时代监管改革的最新方向。并结合实践对系统性金融风险、集中度风险、资产证券化风险、行为风险等前沿热点问题进行了专门阐述。

与此同时，紧跟我国金融市场发展新趋势，揭示风险排查和案件防控重点。比如，教材对交叉性金融风险的传染途径、传染机制和管控措施进行了系统性、创新性的分析阐述;对行为风险的管控措施以及全球金融业行为监管改革进行了全面总结;对资产管理业务从产品端、投资端梳理了风险评估方法，并提出集中度与限额管理、产品控制与交易监测、合作机构管理等风险防控措施。

总体看，这本教材以风险计量和资本约束为核心，将国际国内监管要求、计量规则和风险管理工具有机结合，以期帮助银行从业人员构筑清晰全面的风险管理理念，获得最新的风险管理知识。文字表现形式多样，以专栏、案例分析等形式增加了背景知识、典型案例、计算分析等内容，以期增强教材可读性。力求内容详实、案例丰富、操作性强，兼具创新性和前瞻性，既可以当作考试学习教材，又能作为银行从业者的日常工作指南。中国金融出版社的编辑工作也扎实到位，保证了这本书以优质的水平面世。

本书的顺利完成还得益于这支编写团队。他们把日常风险管理工作中的成熟思考和最佳实践，贡献给了读者和同业。编写过程中，其中一些内容并没有现成的监管文件或成果可借鉴，是编写团队在日常风险管理实践中刻苦钻研、集智攻关所取得的最新成果，这些成果有助于其他银行相关专业人士比较和运用。

目标 传播理念 坚守底线

《金融时报》记者：如何理解全面风险管理理念，我国商业银行在全面风险管理方面有哪些突出成绩?

刘瑞霞：传统意义上的风险管理更加注重就单个风险实施管理和控制，但这种传统风险管理模式逐渐难以适应金融自由化、复杂化发展的形势需要，于是在20世纪90年代出现了全面风险管理的理念。全面风险管理注重从商业银行总体上集中考虑和管理风险，是一套全集团、全口径、全流程、全人员、系统化的风险管理模式。与传统风险管理相比，更加注重风险范围的全面性，人员参与的全体性，管理流程的全覆盖，管理方法的多样性，不仅包括全部风险类型，还包括对所有层次的业务单位实施风险管理。

长期以来，中国银行业以实施和推进巴塞尔资本协议为重要途径，同时学习美国反欺诈财务报告(COSO)委员会的全面风险管理框架，在全面风险管理领域取得了一系列重要成绩：一是健全了风险治理架构和制度体系。我国商业银行按照现代金融企业的治理标准和新资本协议要求，形成了分工明确、相互平衡的资本管理和风险治理基础,形成了一套结构较为完整、层次较为清晰的全面风险管理制度体系。二是形成了完整的风险管理计量体系。我国商业银行积极借鉴国际先进经验，全方位提升了风险分类的合理性、计量方法的科学性、计量结果的准确性，建立并完善了覆盖风险识别与量化、风险控制、监测考核、风险报告、经济资本计量与报告全流程的IT系统，实现前、中、后台全流程的系统化管理。三是实现了风险计量成果的广泛应用。就我国大型商业银行而言，已经将精细化、科学化的风险管理量化工具与计量成果逐渐应用于经营管理的各个领域，通过发挥RAROC在信贷审批中的刚性约束作用，完善RAROC与EVA为基础的绩效评价体系，逐渐树立起资本约束的经营思想。

《金融时报》记者：当前世界经济增长放缓，国内经济面临多重挑战和困难，银行的经营环境也更为复杂，这本书对于防控金融风险和维护金融稳定有何价值?

刘瑞霞：当前银行业经营环境面临着新常态以来新一轮的考验周期，金融风险虽说总体可控，但由于国内外经济环境日趋复杂，不确定性明显加大，金融风险防控切不可掉以轻心。这就需要我们把金融稳定的重要性提高到新高度，把对金融风险的认识提升到更深层次。

本书的编写以我国现行的金融法律、规章制度以及国际的监管规则为依据，书中的知识点大都是从金融风险管理实践中总结和提炼出来的。广大金融从业者可以将本书的知识转化为技能、方法和习惯。高校老师和行业培训师作为风险管理理念的传播者，可以将本书内容作为课程开发和备课的参考资料，对于提高从业者风险意识、防控金融风险都是大有裨益的。

防范金融风险的途径，说到底在于规范金融机构的经营行为，塑造一个实体经济运行良好的金融环境。银行业金融机构可以将本书作为提升风险管理水平的参考，对标先进实践，将学习成果转化为管理制度、操作模板、工作标准和风险文化。

我们期待，本书能对持续提升中国银行业风险管理水平发挥作用。我们期待，本书能进一步为提高国家金融安全水平和防控系统性金融风险贡献一份绵薄之力。

(刘瑞霞 国务院政府特殊津贴专家。中国工商银行风险管理部总经理，金融稳定理事会(FSB)气候相关金融信息披露工作组专家组成员，中国银行业协会《风险管理》科目首席专家。)

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