初级银行

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银行从业资格考试《风险管理》测验题

31D【解析】内控制度由董事会和（或）高级管理层负责，涉及银行的组织结构、会计政策和程序、制衡机制以及资产和投资的保全。其中制衡机制（俗称"四眼原则"）包括职能分离、交叉核对、双人控制资产、双人签字。

32D【解析】内部审计的主要内容除了A、B、C三项之外，还有四项，分别是：经营管理的合规性和合规部门工作情况；信息系统规划设计、开发运行和管理维护的情况；与风险相关的资本评估系统情况；机构运营绩效和管理人员履职情况。

33B【解析】题干中说明了是市场价格／价值的变化，因此只需考虑A、B选项，市场价格每天都有变动，如果每月参照，就不能有"及时"的效果，因此B是最合适的选项。财务报表定价是根据财务报表上的历史价格估计出来的价格，有很强的滞后性。

34A【解析】监管资本是监管部门规定的银行应持有的同其所承担的业务总体风险相匹配的成本。经济资本是银行自己计量的用于弥补非预期损失的资本。会计资本是会计报表上列出的用历史成本计量的资本。注册资本即银行在注册时投入的初始资本。高级风险量化技术就是将不可见的风险数量化，风险定性技术则是从性质方面评价风险。对比各选项，首先可以排除C、D，因为定性分析太简单，不是要鼓励的技术。另外，监管资本是监管部门制定的，在本题中更符合监管者一方的语气，因此，如果不了解具体条例，通过排除法，可知A是最佳选项。

35C【解析】制作清单就犹如日常记账，是最基本最简单的方法。商业银行一般常用的风险识别的方法有：(1)制作风险清单法；(2)专家调查列举法；(4)分解分析法；(5)失误树分析法；(6)资产财务状况分析法。

36B【解析】B这种需要记住首字母缩写的系统名称，只要记住最常用的最熟悉的单词然后套用就可以了。

37C【解析】C累计死亡率CMRn=1-SR1×SR2×…×SRn，SR=1-MMR，式中MMR是边际死亡率。带入数据CMRn=1-(1-0.17％)(1-0.6％)(1-0.6％)。

38A【解析】在一个贷款组合里面，发生N笔贷款违约的概率公式为：

Prob(n笔贷款违约)=E-m×mn／n!

其中，E=2.72，m为贷款组合平均违约率×100，本题中即m=2，n为实际末月的贷款数量，本题中n=4，代入公式得概率=2.72-2×24÷(4×3×2×1)=0.09。

39D【解析】存货周转天数=365÷存货周转率，存货周转率=产品销售成本÷［(期初存货+期末存货)÷2］。

40D【解析】A、B、C的说法合情合理，而D显然是错误的，当授信评级下降时，应该关注，增加检查频率。

41C【解析】A错在对信贷资产组合的授信集中度和结构进行分析监测是传统的组合监测方法；B错在有两种方法，不必直接估计敞口相关性；D错在该模型是不直接估计敞口相关性的。

42A【解析】风险报告内容大致包括风险状况、损失事件、诱因及对策、关键风险指标、资本金水平五个部分。因此，A项原始损失数据方面的内容可以不在提交董事会和高级管理层的风险报告中反映。

43D【解析】(1)基本面指标包括品质类指标、实力类指标、环境类指标；(2)财务指标包括偿债能力、盈利能力、营运能力、增长能力。资本增长率是财务指标，很容易判断排除A、C，资质等级是不能在财务指标中反映出来的，这是基本面指标。本题不难，选D。

44B【解析】总资产收益率=净利润／平均总资产。

45B【解析】累计总敞口头寸=所有外币的多头+空头；净总敞口头寸=所有外币多头-空头；短边法计算的总敞口头寸=净多头头寸之和与净空头头寸之和之中的较大值。

46C【解析】信用风险暴露按照客户类型可以分为零售信用风险暴露和企业／机构信用风险暴露。前者包括一些余额较小、标准化且同质的贷款(个人贷款、住房贷款、透支、个体或者私人企业贷款)；后者主要是向企业／机构用户提供的国际和国内贷款组合。这是商业银行最主要的信用风险暴露。

47A【解析】A的表述有好几个漏洞，首先我们提到过"一切以市场为准绳"，在计价时，市场价格要优于模型定价，尤其是交易账户，更离不开市场价格；其次任何定价方式都不会只有一种方法。

48A【解析】B是高管层的职责；C是董事会的职责，担起最终责任的只能是董事会；D经营部门不能同时成为风险管理部门，风险管理部门要独立。三个选项的错误都很明显。

49D【解析】股票投资收益率上升时，存款人倾向于将资金从银行中撤出并转投到股票市场，而贷款人可能会推进新的贷款请求或加速提取那些支付低利率的信贷额度，结果是造成商业银行的流动性紧张；股票投资收益率下降时情况与之相反，一般不会造成商业银行的流动性紧张。

50B【解析】风险对冲的特点就是负相关，正负才能相克，达到对冲效果。

51C【解析】EVA是商业银行在扣除资本成本之后所创造出的价值增加。所以EVA的直接表达公式就是A。资本成本=经济资本×资本预期收益率，所以，得出公式B，税后净利润=经风险调整的收益率×经济资本，所以有了公式D。

52C【解析】香港金融管理局规定的法定流动资产比率为25%。除此之外，香港金融管理局建议商业银行将一级流动资产（可在7天内变现的流动资产）比率维持在15%以上，并保持7日内的负错配金额不超过总负债的10%，1个月内的负错配金额不超过总负债的20%。

53B【解析】题干上来就点明是"每位员工"，对照选项，B的全员风险识别与报告最贴合题意。B是第一步，C是第二步，A是第三步，D是第四步，第五步是报告自我评估工作和日常监控。

54D【解析】题干中出现了"委托"、"代为办理"，很明显这是代理业务。选D。

55C【解析】要了解根据商业银行操作风险管理和控制风险的能力，风险可以分为可规避的、可降低的、可缓释的、应承担的风险。本题中，四个选项分别就是控制这四种风险的相应措施。A是减少交易，是一种风险规避的措施。B是强化制度，是对可降低的风险采取的措施。D是对必须要承担的风险分配准备金。只有C是风险缓释的措施。通常，风险缓释的方案往往带有一定的专业性，包括连续营业方案，保险和业务外包，C就是其中的保险措施。

56A【解析】结合现实，B、C、D都是大额存款机构，他们对于信用和利率都很敏感，因为本金庞大，利率的小变动都会引起利息的大变化。而个人存款就不会在乎利息的微小变动了。

57D【解析】股票投资收益率下降，会使人们把投资于股市的资金撤出来存入银行，因此不会造成银行的流动性紧张。流动性紧张的情形是发生挤兑行为。

58A【解析】融资需求=融资缺口+流动性资产。融资缺口=贷款平均额-核心存款平均额。

59D【解析】战略风险管理基本做法：(1)明确董事会和高级管理层的责任；(2)建立清晰的战略风险管理流程；(3)采取恰当的战略风险管理办法。A、B、C都是声誉风险管理办法。

60A【解析】规模越大，风险管理越难以操作。由于集团法人客户内部可以容易地通过关联交易修改财务报表，财务报表的真实性不高。

61B【解析】累计死亡率CMR2=1-SR1×SR2，第一年边际死亡率MMRl=1-SRl，第二年边际死亡率MMR2=1-SR2，因此MMR2=1-(1-CMR2)÷(1-MMR1)=1-(1-6.00％)÷(1-2.5％)。

62D【解析】不良贷款包括次级、可疑、损失类贷款。不良贷款率=(次级+可疑+损失类贷款)÷贷款余额×100％=［(400+1000+800)÷60000］×100％=3.67％。

63B【解析】现金流分析是对商业银行短期内的现金流入和现金流出的预测和分析，可以评估商业银行短期内的利动性状况。分析过程比较简单，因为是短期的预测分析，不存在滞后性，这是一种典型的定量分析方法。该方法的不足之处就是B所述。

64B【解析】市场利率的变动对银行的资产负债影响是同方向的，市场利率上升，银行资产负债价值都下降。当市场利率上升时，银行负债价值下降，所以B错。C、D中，久期越长，无论资产还是负债，风险都越大。

65D【解析】本题考查银行监管的原则，是针对监管方的，效率原则是指银监会在进行监管活动中要合理配置和利用监管资源。

66C【解析】A项是改善商业银行声誉风险管理的最佳操作实践之一；B项传统上，危机管理主要采用"辩护或否认"的对抗战略推卸责任，但往往招致更强烈的对抗行动，现在，更加具有建设性的危机处理方法是"化敌为友"；D项无论危机是否会发生，在系统规划声誉危机管理时，很多潜在的风险就已经被及时发现并得到有效处理。因此，声誉危机管理规划给商业银行创造了增加值。

67D【解析】提高风险分散，就要想到多元化。A是多家银行；B是多家投资方；C是多个国家，都可以达到风险分散的效果。

68B【解析】担保不等同于保险。保险就是找保险公司，本题题干没有提到保险，只是说明

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