高级会计师

集团资金管理

一、集团资金集中管理

(一)资金集中管理的功能

“三高”现象的应对措施：

①降低财务费用

②降低资产负债率，提高融资能力和偿债能力。

③提高投资能力

(二)集团资金集中管理模式

1、 总部财务统收统支模式

2、 总部财务备用金拨付模式

3、 总部结算中心或内部银行模式

4、 财务公司模式

二、企业集团财务公司

(一)财务公司设立条件

(二)财务公司业务范围

(三)企业集团资金管理与财务公司运作模式

1.“收支一体化”运作模式

2.“收支两条线”的运作模式

(四)财务公司的风险管理

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（责任编辑：xy）

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