基金从业资格

基金的申购与赎回属于第十六章(基金的募集、交易与登记)中内容，考纲要求掌握开放式基金申购与赎回的概念;掌握开放式基金申购与赎回的费用结构;理解开放式基金转换和非交易过户、份额和金额计算等。

概念解析

一、基金认购

基金认购费用将统一按净额为基础收取，相应的基金认购费用与认购份额的计算公式为：

①净认购金额 =认购金额 /(1+认购费率)

②认购费用 =认购金额-净认购金额

对于适用 固定金额认购费的认购：认购费用=固定认购费金额

③认购份额 =(净认购金额 +认购利息)/基金份额面值

二、基金申购与赎回

根据中国证监会《关于统一规范券投资基金认(申)购费用及认(申)购份额计算方法有关问题的通知》规定，申购费用与申购份额的计算公式如下：

①净申购金额 =申购金额/(1+申购费率)

②申购费用=申购金额-净申购金额

③申购份额= 净申购金额/申购当日基金份额净值

当申购费用为固定金额时，申购份额的计算方法如下：

④净申购金额=申购金额-固定金额

⑤申购份额= 净申购金额/T 日基金份额净值

赎回金额的计算公式为：

①赎回金额=赎回总额-赎回费用

②赎回总额=赎回数量×赎回日基金份额净值

③赎回费用=赎回总额×赎回费率

④实行后端收费模式的基金，还应扣除后端认购/申购费，剩余的金额才是投资者最终得到的赎回金额。即：赎回金额=赎回总额-赎回费用-后端收费金额

习题精选

1.某基金份额持有人在开放日赎回某基金10,000份基金额，持有时间为10天，对应的赎回费率为0.75%，假设赎回当日基金份额净值是1.0500元，则可得到的赎回金额和赎回手续费分别为( )。

A.9925元和75元

B.10421.25元和78.75元

C.10421.84元和78.16元

D.9925.56元和74.44元

答案.B

解析：本题考查赎回金额的计算公式。赎回总额=10000×1.0500=10500元，赎回费用=10500×0.75%=78.75元 赎回金额=10500-78.75=10421.25元。

2.王先生投资6万块认购某开放式基金，认购资金在募集期间产生的利息为10元，其对应的认购费率为1.8%，基金份额面值为1元。王先生认购该基金的认购费用为()元。

A.1080.18

B.1080

C.1060.9

D.1061.08

答案.C

解析：净认购金额=认购金额/(1+认购费率)=60000/(1+1.8%)=58939.1;

认购费用=认购金额-净认购金额=60000-58939.1=1060.9

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