基金从业资格

1、计算投资者申购基金份额、赎回资金金额的基础是(　)。

A、基金总份额

B、基金资产总值

C、基金资产净值

D、基金份额净值

2、某基金总资产为50亿元，基金总负债为20亿元，发行在外的基金份额为30亿份，则该基金的基金份额净值为(　)元。

A、1

B、0.4

C、0.6

D、0.67

3、基金资产净值用公式表示为(　)。

A、基金资产净值=基金资产+基金负债

B、基金资产净值=基金资产-基金负债

C、基金资产净值=基金资产÷基金负债

D、基金资产净值=(基金资产-基金负债)÷基金总份额

4、《证券投资基金法》明确规定，基金估值的第一责任主体是(　)。

A、基金份额持有人

B、基金管理人

C、基金业协会

D、基金托管人

5、根据《证券投资基金法》的规定，履行计算并公告基金资产净值职责的主体是(　)。

A、基金管理公司

B、基金托管人

C、基金销售机构

D、基金持有人大会

6、下列关于影响基金估值的因素描述正确的是(　)。

A、基金估值的频率与基金的组织形式无关

B、开放式基金的估值频率要低于封闭式基金

C、基金估值时应坚持采取同样的估值方法

D、同一基金管理人对管理的不同基金持有的具有相同特征的同一投资品种，应确定不同的估值原则、程序及技术

7、关于基金资产估值需要考虑的因素的说法不正确的是(　)。

A、基金资产估值时，如果证券的公允价值是由基金管理人通过估值技术所获得的，监管当局应当对管理人所采用的估值技术的科学性、合理性、合法性等进行审查

B、基金管理人对投资品种进行估值时应保持程度和技术的一致性

C、根据基金估值方法的公开性要求，基金管理人应履行与基金估值的相关披露义务，应当在半年度和年度报告中披露估值的程序、估值技术及重大变化、假设、输入值、对基金资产净值及当期损益的影响等对基金估值有重大影响的信息

D、当基金管理人改变估值技术时，应本着最大限度保护基金份额持有人的原则及时进行临时公告

8、下列关于基金相关主体的估值责任的表述错误的是(　)。

A、基金托管人对管理人的估值结果负有复核责任

B、基金托管人在复核基金份额净值时参考基金业协会的估值指引的，则可免除其估值责任

C、我国基金估值的责任人是基金管理人

D、基金托管人在复核基金资产净值之前，应该审阅基金管理公司采用的估值原则和技术

9、为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度，明确基金估值的程序和技术的机构是(　)。

A、基金管理公司

B、基金托管人

C、证券交易所

D、中国证券投资基金业协会

10、复核无误的基金份额净值由(　)对外公布。

A、基金托管人

B、基金管理人

C、基金销售机构

D、基金持有人大会

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