基金从业资格

1、半年度财务报表附注重点披露比上年度财务会计报告更新的信息，并遵循(　)原则进行披露。

A、真实性

B、准确性

C、完整性

D、重要性

2、(　)是基金资产运作成果的集中体现。

A、本期利润

B、基金资产净值

C、期末基金资产净值

D、期末可供分配利润

3、基金管理人应当在每个季度结束之日起(　)工作日内，编制完成基金季度报告，并将季度报告登载在指定报刊和网站上。

A、5个

B、10个

C、15个

D、30个

4、负有信息披露义务的当事人包括(　)。

Ⅰ.基金管理人

Ⅱ.基金托管人

Ⅲ.召集基金份额持有人大会的基金份额持有人

Ⅳ.证券业协会

A、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

5、开放式基金开放申购赎回后，应于每个开放日的次日披露(　)。

A、基金份额净值和基金累计份额净值

B、基金资产净值和基金份额净值

C、基金资产净值和基金累计份额净值

D、基金资产总值和基金资产净值

6、节假日的收益公告是指货币市场基金开放申购赎回后，在遇到法定节假日时，于节假日结束后(　)披露节假日期间的每万份基金净收益。

A、第一个自然日

B、第二个自然日

C、第三个自然日

D、第四个自然日

7、对于开放式基金，在开放申购、赎回前，资产净值公告的时间频率是(　)。

A、每交易日公告1次

B、一般每月公告2次

C、一般每周公告1次

D、一般每周公告2次

8、在基金份额发售的(　)前，基金托管人需将基金合同、托管协议登载在托管人网站上。

A、2日

B、3日

C、5日

D、7日

9、信息披露的原则体现在对披露内容的和披露(　)两方面的要求上。

A、性质

B、形式

C、实质

D、程度

10、关于基金信息披露的作用，以下表述错误的是(　)。

A、能有效防止信息滥用

B、有利于防止利益冲突与利益输送

C、有利于投资者的价值判断

D、有利于提高基金市场活跃度

11、基金信息披露最根本、最重要的原则是(　)。

A、真实性原则

B、准确性原则

C、完整性原则

D、及时性原则

12、基金信息披露的(　)原则要求公开披露的信息易为一般公众投资者所获取。

A、规范性

B、易解性

C、易得性

D、真实性

13、XBRL在基金信息披露中的积极作用中不包括(　)。

A、促进信息披露的规范化、透明化和电子化

B、提高信息在编报、传送和使用的效率和质量

C、提高监管者监管效率和水平

D、提高投资者收益

14、QDII基金的净值在估值日后(　)工作日内披露。

A、1～2个

B、1～3个

C、3～5个

D、2～5个

15、基金份额持有人自行召集持有人大会时，应至少提前(　)日公告持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、表决方式等事项。

A、10

B、15

C、30

D、45

16、基金合同一旦终止，基金财产就进入清算程序，对于清算后的基金财产，投资者享有(　)。

A、分配权

B、决策权

C、表决权

D、认购权

17、基金上市交易公告书的编制主体是(　)。

A、基金管理人

B、基金托管人

C、中国证监会

D、基金份额持有人

18、(　)编制原则是，基金管理人应将所有对投资者做出投资判断有重大影响的信息予以充分披露，以便投资者更好地做出资决策。

A、基金合同

B、基金招募说明书

C、基金托管协议

D、基金定期公告

参考答案及解析：

1、

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查基金定期公告的内容。半年度财务报表附注重点披露比上年度财务会计报告更新的信息，并遵循重要性原则进行披露。

2、

【正确答案】 B

【答案解析】 本题考查基金定期公告的内容。基金资产净值信息是基金资产运作成果的集中体现。

3、

【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查基金定期公告的内容。基金管理人应当在每个季度结束之日起15个工作日内，编制完成基金季度报告，并将季度报告登载在指定报刊和网站上。

4、

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查基金管理人的信息披露义务。在基金募集和运作过程中，负有信息披露义务的当事人主要有基金管理人、基金托管人、召集基金份额持有人大会的基金份额持有人。

5、

【正确答案】 A

【答案解析】 本题考查基金管理人的信息披露义务。开放式基金在开始办理申购或者赎回前，至少每周公告一次资产净值和份额净值;开放申购赎回后，应于每个开放日的次日披露基金份额净值和份额累计净值。

6、

【正确答案】 B

【答案解析】 本题考查基金净值公告。节假日的收益公告是指货币市场基金开放申购赎回后，在遇到法定节假日时，于节假日结束后第二个自然日披露节假日期间的每万份基金净收益。

7、

【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查基金净值公告。封闭式基金和开放式基金在披露净值公告的频率上有所不同。封闭式基金一般至少每周披露一次资产净值和份额净值。对于开放式基金来说，在其放开申购和赎回前，一般至少每周披露一次资产净值和份额净值;开放申购和赎回后，则会披露每个开放日的份额净值和份额累计净值。

8、

【正确答案】 B

【答案解析】 本题考查基金托管人的信息披露义务。在基金份额发售的3日前，基金托管人需将基金合同、托管协议登载在托管人网站上。

9、

【正确答案】 B

【答案解析】 本题考查信息披露的原则。信息披露的原则体现在对披露内容的和披露形式两方面的要求上。

10、

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查信息披露的作用。基金信息披露的作用主要表现在四个方面：①有利于投资者的价值判断;②有利于防止利益冲突与利益输送;③有利于提高证券市场的效率;④能有效防止信息滥用。

11、

【正确答案】 A

【答案解析】 本题考查信息披露的原则。真实性原则是基金信息披露最根本、最重要的原则，它要求披露的信息应当以客观事实为基础，以没有扭曲和不加粉饰的方式反映真实状态。

12、

【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查信息披露的原则。基金信息披露的易得性原则要求公开披露的信息易为一般公众投资者所获取

13、

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查XBRL在基金信息披露中的应用。XBRL在基金信息披露中的应用将有利于促进信息披露的规范化、透明化和电子化，提高信息在编报、传送和使用的效率和质量;对于监管部门，通过公开信息和监管信息的XBRL化，可以加大数据分析深度和广度，提高监管效率和水平。

14、

【正确答案】 A

【答案解析】 本题考查QDII基金的信息披露。基金的净值在估值日后1～2个工作日内披露

15、

【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查基金份额持有人的信息披露义务。根据《证券投资基金法》，当代表基金份额10%以上的基金份额持有人就同一事项要求召开持有人大会，而基金份额持有人大会的日常机构，基金管理人和托管人都不召集的时候，代表基金份额10%以上的持有人有权自行召集。此时，该类持有人应至少提前30日公告持有人大会的召开时间、会议形式、审议事项、议事程序和表决方式等事项。

16、

【正确答案】 A

【答案解析】 本题考查基金合同的内容。基金合同一旦终止，基金财产就进入清算程序，对于清算后的基金财产，投资者是有分配权的。

17、

【正确答案】 A

【答案解析】 本题考查基金上市交易公告书。凡是根据有关法律法规发售基金份额并申请在证券交易所上市交易的基金，基金管理人均应编制并披露基金上市交易公告书。

18、

【正确答案】 B

【答案解析】 本题考查基金招募说明书。基金招募说明书编制原则是，基金管理人应将所有对投资者做出投资判断有重大影响的信息予以充分披露，以便投资者更好地做出资决策。

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