基金从业资格

证券投资基金概述

一、[知识点]基金服务机构

基金销售机构：目前可申请从事基金代理销售的机构主要包括商业银行、证券公司、保险公司、证券投资咨询机构、独立基金销售机构。

基金销售支付机构：从事基金销售支付业务活动的商业银行或者支付机构。基金销售支付是指基金销售

活动中基金销售机构、基金投资人之间的货币资金转移活动。需向中国证监会进行备案。

基金份额登记机构：基金份额登记是指基金份额的登记过户、存管和结算等业务活动。基金份额登记机构的主要职责包括：建立并管理投资人的基金账户、负责基金份额的登记、基金交易确认、代理发放红利、建立并保管基金份额持有人名册等。

基金估值核算机构：基金估值核算是指基金会计核算、估值及相关信息披露等业务活动。基金估值核算机构是指从事基佥估值核算业务活动的机构。

基金投资顾问机构：基金投资顾问是指按照约定向基金管理人、基金投资人等服务对象提供基金以及其他中国证监会认可的投资产品的投资建议，辅助客户做出投资决策，并直接或者间接获取经济利益的业务活动。

基金评价机构：基金评价是指对基金投资收益和风险或者基金管理人管理能力进行的评级、评奖、单一指标排名或者中国证监会认定的其他评价活动。华会计网校

基金信息技术系统服务：基金信息技术系统服务是指为基金管理人、基金托管人和基金服务机构提供基金业务核心应用软件开发、信息系统运营维护、信息系统安全保障和基金交易电子商务平台等的业务活动。

律师事务所和会计师事务所：律师事务所和会计师事务所作为专业、独立的中介服务机构，为基金提供法律、会计服务。

二、[知识点]公司型基金和契约型基金

契约型基金：不具有法人资格、通过持有人大会发表意见的权利小、依据基金合同营运基金

公司型基金：具有法人资格、通过股东大会发表意见的权利大、依据投资公司章程营运基金

二者的相同点是：基金财产的独立性。

基金财产的独立性表现在：

(1)基金财产的债务由基金财产本身承担，基金份额持有人以出资额为限承担债务责任。

(2) 基金财产独立于基金管理人、基金托管人的固有财产。

(3)基金管理人计基金托管人因基金财产的管理、运用或者其他情形而取得的财产和收益，归入基金财产

(4)基金财产的债权，不得与基金管理人、基金托管人固有财产的债务相抵销,不同基金财产的债权债务不得相互抵销。非因基金财产本身承担的债务，不得对基金财产强制执行。

三、[知识点]开放式基金和封闭式基金的区别

封闭式基金：有固定的存续期；份额固定；交易所上市交易；受供求关系影响，会出现折价或溢价交易；没有申购赎回压力，激励激励约束机制与约束机制差；没有赎回压力，有利于长期投资和全额投资

开放式基金：无固定的存续期；份额不固定，随时申购赎回；基金管理人或其销售代理人处；受基金份额净值影响，不受市场供求关系的影响；有申购赎回压力，激励约束机制好；有赎回压力，必须保留一定的现金资产，重视基金资产的流动性，影响长期业绩

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