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2018年基金从业预约考试真题及答案解析

2018年基金从业《私募股权投资基金基础知识》专项习题冲刺：……的基本内容，例如信托(契约)型基金合同主要内容、基金服务业务的服务内容、法律尽职调查的内容、财务尽职调查的内容、增值服务的主要内容等。

1. 下列不属于信托(契约)型基金合同主要内容的是()。

A.订立基金合同的目的、依据和原则

B.基金的基本情况

C.股东的权利和义务

D.交易及清算交收安排

答案：C

解析：据《证券投资基金法》的要求，信托(契约)型基金合同应包括：①前言(订立基金合同的目的、依据和原则);②基金的基本情况;③基金的申购、赎回与转让：④基金份额持有人大会及日常机构;⑤基金份额的登记;⑥基金的财产;⑦交易及清算交收安排;⑧基金财产的估值和会计核算;⑨基金合同的效力、变更、解除与终止;⑩基金的清算;?违约责任;?争议的处理。

2. 股权投资基金会计核算的主要内容有()。

Ⅰ 资产核算

Ⅱ 权益核算

Ⅲ 负债核算

Ⅳ 损益核算

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案：D

解析：股权投资基金会计核算的主要内容包括以下方面：(1)资产核算;(2)负债核算;(3)损益核算;(4)权益核算等。

3. 基金服务业务的服务内容包括()。

Ⅰ 份额登记

Ⅱ 估值核算

Ⅲ 信息技术系统

Ⅳ 基金募集

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案：D

解析：基金服务业务的服务内容包括：基金募集、投资顾问、份额登记、估值核算、信息技术系统等。

4. 下列关于反摊薄条款的内容，说法错误的是()。

A.反摊薄条款也称为反稀释条款，本质上是一种价格保护机制

B.反摊薄条款适用于后轮融资为降价融资时，用于保护前轮投资者利益的条款

C.完全棘轮条款考虑新增出资额的价格，也考虑融资额度

D.加权平均条款对目标公司和创始股东更为有利，也更容易被各方接受

答案：C

解析：与完全棘轮条款不同，加权平均条款将新增出资额的数量作为反稀释时一个重要的考虑因素。既考虑新增出资额的价格，也考虑融资额度。

5. 业务尽职调查的主要内容不包括()。

A.企业基本情况

B.管理团队

C.产品/服务

D.纳税分析

答案：D

解析：业务尽职调查的主要内容有：企业基本情况、管理团队、产品/服务、市场、发展战略、融资运用、风险分析。

6. 法律尽职调查的内容主要有()。

Ⅰ 确认目标公司的合法成立和有效存续

Ⅱ 从合规角度核查目标公司所提供文件资料的真实性、准确性和完整性

Ⅲ 充分地了解目标公司的组织结构、资产和业务的产权状况和法律状态，确认企业产权、业务资质以及其控股结构合法合规

Ⅳ 发现和分析目标公司现存的法律问题和风险并提出解决方案

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案：D

解析：法律尽职调查的内容主要有：①确认目标公司的合法成立和有效存续;②从合规角度核查目标公司所提供文件资料的真实性、准确性和完整性;③充分地了解目标公司的组织结构、资产和业务的产权状况和法律状态，确认企业产权、业务资质以及其控股结构合法合规;④发现和分析目标公司现存的法律问题和风险并提出解决方案;⑤出具法律意见并将之作为准备交易文件的重要依据。

7. 股权投资基金财务尽职调查涵盖的内容不包括()。

A.未来盈利预测

B.资本性开支

C.财务风险敏感度分析

D.定价能力

答案：D

解析：股权投资基金财务尽职调查涵盖企业的历史经营业绩、未来盈利预测、营运资金、融资结构、资本性开支以及财务风险敏感度分析等内容。

8. 尽职调查主要可以分为( )三大部分。

A.收益、财务和法律

B.业务、财务和法律

C.财务、风险和法律

D.业务、财务和风险

答案：B

解析：尽职调查主要可以分为业务、财务和法律三大部分。

9. 股权投资基金投资后管理的主要内容包括()。

Ⅰ 对被投资企业进行的项目跟踪与监控活动

Ⅱ 对被投资企业进行上市辅导

Ⅲ 对被投资企业提供再融资服务

Ⅳ 股权投资机构对被投资企业提供的增值服务

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案：A

解析：通常，股权投资基金投资后管理的主要内容可以分为两类：第一类为股权投资基金对被投资企业进行的项目跟踪与监控活动;第二类为股权投资机构为被投资企业提供的增值服务。

10. 下列不属于增值服务的主要内容的是(??)。

A.完善公司治理结构

B.为企业提供管理咨询服务

C.提供外部关系网络

D.改善公司经营状况

答案：D

解析：股权投资基金为被投资企业提供的增值服务通常包括：①完善公司治理结构;②规范财务管理系统;③为企业提供管理咨询服务;④提供再融资服务;⑤提供外部关系网络;⑥上市辅导及并购整合。故选项D表述错误。

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