证券从业资格证

一、单选题(以下备选答案中只有一项最符合题目要求)

1.公开发行证券的公司信息披露规范不包括(　　)。

A.编报规则

B.内容与格式准则

C.规范问答

D.信息披露原则

2.信息披露的完整性原则指(　　)。

A.股份有限公司公开的信息必须尽可能详尽、具体、准确

B.信息披露应遵守相关规范，在要求的时问内、以指定的方式披露

C.股份有限公司必须把能够提供投资者判断证券投资价值的情况全部公开

D.股份有限公司所公开的情况不得有任何虚假成份，必须与自身的客观实际相符

3.上市公司信息披露事务管理制度应当经(　　)审议通过。

A.公司股东大会

B.证券交易所

C.住所地证监局

D.公司董事会

4.上市公司设置董事会秘书，其职责不包括(　　)。

A.负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管

B.负责公司股东资料的管理

C.负责信息披露事务

D.决定聘任会计师事务所

5.下列有关招股说明书及其引用的财务报告的表述，正确的是(　　)。

A.财务报告在其最近1期截止日后6个月内有效

B.财务报告有效期可申请延长，但至多不超过3个月

C.招股说明书的有限期为12个月

D.财务报告应以年度末、半年度末为截止日

6.首次公开发行股票时，招股说明书的概览应披露发行人简要情况、(　　)、本次发行情况及募集资金主要用途等。

A.风险因素

B.同业竞争与关联交易

C.股利分配政策

D.发行人的主要财务数据

7.对发行人经营状况和持续盈利能力等有严重不利影响的风险因素，招股说明书应作(　　)。

A.或有事项提示

B.其他事项提示

C.重大事项提示

D.特别风险提示

8.首次公开发行股票招股说明书应披露本次发行前持股(　　)以上的简要情况。

A.5%

B.7%

C.10%

D.25%

9.招股说明书应至少披露发行人向(　　)供应商(合计)的采购额占当期采购总额的百分比。

A.前十名

B.前三名

C.最大

D.前五名

10.在首次公开发行股票招股说明书中，偶发性的关联交易的披露内容不包括(　　)。

A.交易内容

B.资金的结算情况

C.交易产生的利润

D.占当期同类型交易的比重

11.关于首次公开发行股票招股说明书披露的董事、监事、高级管理人员及核心技术人员，下列表述正确的是(　　)。

A.发行人不需要披露董事、监事、高级管理人员相互之间存在的配偶关系，三代以内直系和旁系亲属关系

B.董事、监事、高级管理人员、技术负责人及核心技术人员在发行人所控制的法人单位担任职务的情况可以不做披露

C.董事所持股份的锁定及契约性安排属于违法行为，不能进行披露

D.发行人应披露执行董事和独立董事(如有)的酬金及其他报酬、福利政策

12.在首次公开发行股票招股说明书中，发行人财务报表被出具(　　)意见的应全文披露审计报告正文。

A.否定意见

B.保留意见

C.带强调事项段的无保留审计

D.无保留意见

13.关于首次公开发行股票招股说明书披露的财务会计信息，下列说法错误的是(　　)。

A.发行人应披露会计师事务所的审计意见类型

B.发行人对会计报表附注中的期后事项、或有事项应予以披露

C.盈利预测是必备披露内容

D.发行人编制合并财务报表的，应同时披露合并财务报表和母公司财务报表

14.发行人最近3年及1期(　　)为负数或者远低于当期净利润的，招股说明书应分析披露原因。

A.现金及现金等价物净增加额

B.筹资活动产生的现金流量净额

C.投资活动产生的现金流量净额

D.经营活动产生的现金流量净额

15.发行人申请在中小企业板上市，其首次公开发行股票招股说明书中应披露发行当年及未来(　　)年内的发展计划。

A.3

B.2

C.5

D.1

16.在首次公开发行股票招股说明书的“募股资金运用”中，发行人原固定资产投资很少，本次募集资金将大规模增加固定资产投资的，应充分说明固定资产变化与(　　)的匹配关系。

A.营业收入变动

B.产能变动

C.资产总额变动

D.销量变动

17.在首次公开发行股票招股说明书的“其他重要事项”部分披露被担保人的名称、注册资本、生产经营隋况，与发行人有无关联关系，以及(　　)的总资产、净资产和净利润。

A.最近3年1期

B.最近2年1期

C.最近5年1期

D.最近1年1期

18.需要在首次公开发行股票招股说明书做出声明的主体包括(　　)。

A.监事会

B.主承销商

C.发行人律师

D.发行人审计机构

19.首次公开发行股票并在主板上市时，招股说明书备查文件不包括(　　)。

A.法律意见书及律师工作报告

B.证监会核准发行文件

C.财务报表及审计报告

D.发行方案

20.关于股票发行公告，以下表述错误的是(　　)。

A.发行公告是承销商对公众投资人作出的事实通知

B.发行人及其主承销商应当在刊登招股意向书或招投说明书摘要的同时刊登发行公告

C.发行公告应对发行方案进行详细说明

D.发行公告是招股说明书不可分割的一部分

21.首次公开发行股票发行公告应披露的内容不包括(　　)。

A.发行人律师及审计机构

B.承销机构

C.发行方式

D.发行价格

22.上市公告书是(　　)在股票上市前向公众公告(　　)有关事项的信息披露文件。

A.发行人;上市

B.承销商;发行与上市

C.发行人;发行与上市

D.承销商;上市

23.下列应保证上市公告书的真实性、准确性、完整性，并承担个别和连带的法律责任的主体不包括(　　)

A.全体董事

B.发行人律师

C.全体监事

D.发行人

24.在股票上市公告书中，发行人应披露前(　　)股东的名称或姓名，持股比例、持股数量。

A.5名

B.10名

C.3名

D.20名

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