证券从业资格证

一、单选题(以下备选答案中只有一项最符合题目要求)

1.可转换公司债券到期末转股的，发行人应当于期满后(　　)个工作日内偿还本息。

A.15

B.10

C.5

D.2

2.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期期末经审计的净资产不低于人民币(　　)。

A.15亿元

B.10亿元

C.6000万元

D.3000万元

3.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度(　　)平均应不少于公司债券1年的利息。

A.税前净利润

B.税后净利润

C.经营活动产生的现金流量净额

D.现金流量净额

4.可转换公司债券的最短期限为__________，最长期限为__________。

A.3年;5年

B.2年;5年

C.1年;6年

D.1年;3年

5.根据《上市公司证券发行管理办法》的规定，可转换公司债券每张面值为(　　)。

A.100元

B.1000元

C.无面值

D.1元

6.可转换公司债券价值和股票波动利率之间的关系为(　　)。

A.反向关系

B.无关

C.正向关系

D.线性关系

7.股东大会就发行分离交易的可转换公司债券作出的决定，不包括(　　)。

A.发行时间

B.认股权证的行权期间或行权日

C.回售条款

D.定价方式或价格区间

8.上市公司申请发行证券，董事会不会对(　　)作出决议。

A.募集资金投资项目的审批、核准或备案文件

B.本次证券发行的方案

C.前次募集资金使用的报告

D.本次募集资金使用的可行性的报告

9.可转换公司债券上市的条件之一是期限为(　　)。

A.2年以上

B.3年以上

C.1年以上

D.5年以上

10.上市公司应当在可转换公司债券上市前(　　)交易日内，在指定媒体上披露上市公告书。

A.2个

B.3个

C.5个

D.10个

11.对于可转换公司债券，上市公司行使赎回权时，应当在每年首次满足赎回条件后的(　　)个交易日内至少发布三次赎回公告。

A.7

B.5

C.10

D.3

12.申请发行可交换公司债券的，上市公司最近1期末的(　　)。

A.总资产最低要达到人民币20亿元

B.净资产最低要达到人民币20亿元

C.净资产最低要达到人民币15亿元

D.总资产最低要达到人民币15亿元

13.可交换公司债券的发行人发行债券的金额不能超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前__________个交易日均价计算的市值的__________。

A.30;80%

B.30;70%

C.20;80%

D.20;70%

14.可交换公司债券的面值为(　　)元。

A.1

B.10

C.100

D.1000

15.在可交换公司债券发行前，(　　)应当与上市公司就预备用于交换的股票签订担保合同。

A.债券受托管理人

B.上市公司董事会

C.债券持有人会议

D.债券保荐机构

二、多选题(以下备选项中有两项或两项以上符合题目要求)

1.下列关于上市公司可转换公司债券发行条件的表述错误的有(　　)。

A.公开发行可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于10%

B.扣除非经常性损益的净利润与扣除前的净利润相比，以高者作为加权平均净资产收益率的计算依据

C.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额平均应不少于公司债券1年的利息。若其最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%，则可不作现金流量要求

D.发行分离交易的可转换公司债券的上市公司，其最近1期末经审计的净资产应不低于人民币10亿元

2.下列有关可转债担保的表述，正确的有(　　)。

A.以保证方式提供担保的，应为连带责任担保

B.担保范围仅包括可转债的本金及利息

C.提供担保的发行人应依法与担保人签订担保合同

D.最低可为发行规模的80%

3.公开发行可分离交易的可转换公司债券的，存在下列(　　)事项之一的，应当召开债券持有人会议。

A.发行人不能按期支付本息

B.发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产

C.拟变更募集说明书的约定

D.保证人或者担保物发生重大变化

4.下列关于可转换公司债券价值的说法正确的是(　　)。

A.可转换公司的债券价值=纯粹债券价值+投资人美式买权价值=投资人美式卖权价值+发行人美式买权价值

B.投资者购买可转换公司债券等价于同时购买一个普通债券和一个对公司股票的看涨期权

C.在价值形态上，可转换公司债券赋予投资者一个保底收人，即债券利息支付与到期本金偿还构成的普通附息券的价值，同时，它还赋予投资者在股票上涨到一定价格条件下转换成发行人普通股票的权益，即看涨期权的价值

D.可转换公司债券的转换价值等于每股普通股的市价除以转换比例

5.布莱克一斯科尔斯模型的假设前提有(　　)。

A.存在一个固定的、无风险的利率，投资者可以凭此利率无限制地借入或贷出

B.在期权到期日前，股票无股息支付

C.期权是美式期权

D.股票可被自由买进或卖出

6.下列关于可转换公司债券的价值的表述，错误的有(　　)。

A.转股期限越长、转股权价值就越大，可转换公司债券的价值越小

B.回售期限越短、转换比率越低、回售价格越小，回售的期权价值就越大

C.转股价格越高，期权价值越低，可转换公司债券的价值越大

D.赎回期限越短、转换比率越高、赎回价格越高，赎回的期权价值就越小

7.上市公司申报发行可转换公司债券，股东大会应对(　　)作出决议。

A.转股期

B.发行数量

C.募集资金用途

D.转股价格的确定和修正

8.国内可转换公司债券的发行方式有(　　)。

A.部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分网上定价发行

B.网上定价发行与网下向机构投资者配售相结合

C.部分向原社会公众股股东优先配售，剩余部分采用网上定价发行和网下向机构投资者配售相结合的方式

D.全部网上定价发行

9.上市公司向证券交易所申请可转换公司债券上市，应当提交的文件包括(　　)。

A.发行结束后经具有执行证券、期货相关业务资格的会计事所的验资报告

B.申请上市的董事会和股东大会决议

C.保荐协议和保荐机构出具的上市保荐书

D.登记公司对新增股份和可转换公司债券登记托管的书面确认文件

10.上市公司出现下列(　　)情形的，证券交易所可暂停其可转换公司债券上市。

A.公司最近二年连续亏损

B.未按照可转换公司债券募集办法履行义务

C.发行可转换公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用

D.公司情况发生重大变化不符合可转换公司债券上市条件

11.下列关于可转换公司债券的信息披露的说法正确的有(　　)。

A.上市公司应当在可转换公司债券约定的付息日期3至5个交易日内披露付息公告

B.上市公司应当在每半年度结束后及时披露因可转换公司债券转换为股份所引起的股份变动情况

C.上市公司行使赎回权时，应当在每年首次满足赎回条件后的5个交易日内至少发布3次赎回公告

D.变更募集资金投资项目的，上市公司应在股东大会通过决议后20个交易日内赋予可转换公司债券持有者每人一次回售的权利，有关回售公告至少发布3次

12.可交换公司债券的发行需要满足的条件有(　　)。

A.需要经资信评级机构评级且证券信用级别良好

B.需要由保荐人保荐

C.需要向中国证监会提交发行申请

D.发行人应该是股份公司

13.申请发行可交换公司债券，应符合的条件有(　　)。

A.公司最近3个会计年度实现的平均可分配利润不少于公司债券1年的利息

B.发行后的累计公司债券不超过最近1期末净资产的80%

C.发行债券不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的80%

D.公司最近1期末的净资产不低于人民币3亿元

14.下面关于可交换公司债券的股票交换价格及调整与修正的表述，正确的有(　　)。

A.如果调整或修正交换价格导致预备用于交换的股票数量不足，发行人必须补充提供

B.预备用于交换的股票要事先设定担保，并办理登记手续

C.募集说明书应事先约定交换价格及其调整、修正原则

D.股票交换价格应不低于公告募集说明书前20个交易日公司股票均价和前1个交易日的均价

15.预备用于交换的股票及其孳息是可交换公司债券的担保物，孳息包括(　　)。

A.派息

B.利息

C.送股

D.资本公积转增股本

16.可交换公司债券的发行申请文件中包括(　　)。

A.募集说明书

B.评级机构出具的债券评级报告

C.发行人关于就预备用于交换的股票在证券登记结算机构设定担保并办理相关登记手续的承诺

D.公司债券委托管理协议和公司债券持有人会议规则

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