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2017咨询工程师现代咨询方法与实务常考点模拟题10

发表时间:2016/12/21 10:39:41 来源:互联网 点击关注微信:关注中大网校微信
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某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元,预备费为5000万元,建设期为3年.3年的投资比例分别是:第1年20%,第2年55%,第3年25%.第4年投产.

该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款.贷款的总额为40000万元,其中外汇贷款为2300万美元.外汇牌价为1美元兑换6.6元人民币.贷款的人民币部分从中国建设银行获得,年利率为6%(按季计息).贷款的外汇部分从中国银行获得,年利率为8%(按年计息).建设项目达到设计生产能力后,全厂定员为1100人,工资和福利费按照每人每年7.20万元估算;每年其他费用为860万元(其中:其他制造费用为660万元);年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元;年经营成本为21000万元,年销售收入33000万元,年修理费占年经营成本10%;年预付账款为800万元;年预收账款为 1200万元.各项流动资金最低周转天数分别为:应收账款30天,现金40天,应付账款30天,存货40天,预付账款30天,预收账款30天.

问题:

1.估算建设期贷款利息.

2.用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金,编制流动资金估算表.

3.估算拟建项目的总投资.

答案:

1.建设期贷款利息计算

(1)人民币贷款实际利率计算:

人民币实际利率=(1+6%÷4)4-1=6.14%

(2)每年投资的贷款部分本金数额计算:

人民币部分:贷款总额为(40000-2300×6.6)万元=248207万元

第1年:24820万元×20%=4964万元

第2年:24820万元×55%=13651万元

第3年:24820万元×25%=6205万元

美元部分:贷款总额为2300万美元

第1年:2300万美元×20%=460万美元

第2年:2300万美元×55%=1265万美元

第3年:2300万美元×25%=575万美元

(3)每年应计利息计算:

①人民币贷款利息计算:

第1年贷款利息=(0+4964+2)万元×6.14%=l52.39万元

第2年贷款利息=[(4964+152.39)+13651÷2]万元×6.14%=733.23万元

第3年贷款利息=[(4964+152.39+13651+733.23)+6205÷2]万元×6.14%=1387.83万元

人民币贷款利息合计=(152.39+733.23+1387.83)万元=2273.45万元

②外币贷款利息计算:

第1年外币贷款利息=(0+460÷2)万美元×8%=l8.40万美元

第2年外币贷款利息=[(460+18.40)+1265÷2]万美元×8%=88.87万美元

第3年外币贷款利息=[(460+18.40+1265+88.87)+575÷2]万美元×8%=169.58万美元外币贷款利息合计=(18.40+88.87+169.58)万美元=276.85万美元


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