注册咨询工程师

2017年咨询工程师考试真题及答案汇总

2017年咨询工程师考试成绩查询时间>>

试题一

某建设项目的工程费与工程建设其他费的估算额为52180万元,预备费为5000万元,建设期3年.3年的投资比例是:第1年20%,第2年55%,第3年25%,第4年投产.该项目固定资产投资来源为自有资金和贷款.贷款的总额为40000万元,其中外汇贷款为2300万美元.外汇牌价为1美元兑换6.5元人民币.贷款的人民币部分从中国建设银行获得,年利率为6%(按季计息).贷款的外汇部分从中国银行获得,年利率为8%(按年计息).建设项目达到设计生产能力后,全厂定员为1100人,工资和福利费按照每人每年7.20万元估算;每年其他费用为860万元(其中:其他制造费用为660万元);年外购原材料、燃料、动力费估算为19200万元;年经营成本为21000万元,年销售收入33000万元,年修理费占年经营成本10%;年预付账款为800万元;年预收账款为1200万元.各项流动资金最低周转天数分别为:应收账款为30d,现金为40d,应付账款为30d,存货为40d,预付账款为30d,预收账款为30d.

问题

1.估算建设期贷款利息.

2.用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金,编制流动资金估算表.

3.估算拟建项目的总投资.

参考答案:

1.建设期贷款利息计算

(1)人民币实际利率=(1+6%/4)4-1=6.14%.

(2)每年投资的贷款部分本金数额计算:

人民币部分:贷款总额为(40000-2300×6.5)万元=25050万元.

美元部分:贷款总额为2300万美元.

(3)每年应计利息计算:

人民币贷款利息计算:

第1年贷款利息=(0+25050×20%/2)万元×6.14%=153.81万元.

第2年贷款利息=[(25050×20%+153.81)+25050×55%/2]万元×6.14%=740.03万元.

第3年贷款利息=[(25050×20%+153.81+25050×55%+740.03)+25050×25%/2]万元×6.14%=1400.69万元.

人民币贷款利息合计=(153.81+740.03+1400.69)万元=2294.53万元.

外币贷款利息计算:

第1年外币贷款利息=(0+2300×20%/2)万美元×8%=18.40万美元.

第2年外币贷款利息=[(2300×20%+18.40)+2300×55%/2]万美元×8%=88.87万美元.

第3年外币贷款利息=[(2300×20%+18.40+2300×55%+88.87)+2300×25%/2]万美元×8%=169.58万美元.

外币贷款利息合计=(18.40+88.87+169.58)万美元=276.85万美元.

建设期贷款利息=人民币贷款利息+外币贷款利息=2294.53万元+276.85万美元×6.5=4094.11万元.

2.用分项详细估算法估算流动资金

(1)应收账款=年经营成本/年周转次数=21000万元/(360/30)=1750万元.

(2)现金=(年工资福利费+年其他费)/年周转次数

=(1100×7.20+860)万元/(360/40)=975.56万元.

(3)存货:

外购原材料、燃料、动力费=年外购原材料、燃料、动力费/年周转次数

=19200万元/(360/40)=2133.33万元.

在产品=(年工资福利费+年其他制造费+年外购原料燃料费+年修理费)/年周转次数

=(1100×7.20+660+19200+21000×10%)万元/(360/40)=3320.00万元.

产成品=年经营成本/年周转次数=21000万元/(360/40)=2333.33万元.

存货=(2133.33+3320.00+2333.33)万元=7786.66万元.

(4)预付账款=年预付账款/年周转次数=800万元/(360/30)=66.67万元.

(5)应付账款=外购原材料、燃料、动力费/年周转次数=19200万元/(360/30)=1600.00万元.

(6)预收账款=年预收账款/年周转次数=1200万元/(360/30)=100.00万元.

由此求得:流动资产=应收账款+现金+存货+预付账款

=(1750+975.56+7786.66+66.67)万元=10578.89万元.

流动负债=应付账款+预收账款=(1600.00+100.00)万元=1700.00万元.

流动资金=流动资产-流动负债=(10578.89-1700)万元=8878.89万元.

编制流动资金估算表见表4-99.

3.计算拟建项目的总投资

总投资=建设投资+贷款利息+流动资金

=(52180+5000+4094.11+8878.89)万元=70153万元.

注册咨询师考试宏观经济易考点预习:工程监理单位质量责任

2018注册咨询师考试决策分析知识点预习:污水处理方案

更多内容关注:

2018年注册咨询工程师备考在线题库

咨询工程师考试历年真题及答案免费下载

2018咨询工程师考试早报名早学习早通过

免费注册会员免费获取:注册咨询工程师考试模拟试题库|考试资讯短息提醒|在线模拟考场

（责任编辑：gx）

共2页,当前第1页  第一页  前一页  下一页