咨询工程师

某企业拟投资建设某项目，建设期2年，运营期10年。项目的工程费用20000万元，工程建设其他费用3100万元，基本预备费费率8%，涨价预备费基于工程费用计取，建设期内年均物价上涨指数5%，建设投资中除涨价预备费外，各年用款比例均为50%，年内均匀投入。流动资金1500万元，在营运期第1年投入65%，第2 年投入35%，建设期各年建设投资的40%为本金，其余为银行借款，运营期前5年采取等额还本方式还清借款，建设期借款利息当年使用资本支付，贷款年利率6%，按年计息，流动资金全部青来源于项目资本金。

投产第1年生产负荷为60%，第2年及以后年份达到设计生产能力，达产年营业收入2500万元，经营成本10000万元，其中固定成本8000万元，其余为可变成本，可变成本与营业收入成正比例变动，固定资产采用年限平均法计提折旧，折旧年限10年，期末无残值，营业税金及附加按营业收入的3.41%计取。

问题：

1、列式计算项目基本预备费和涨价预备费。

2、分别计算项目第1 年、第2年的建设投资，资本金，银行借款额和借款利息。

3、分别计算项目运营期第1年的经营成本，营业税金及附加，长期借款的还本额(注：计算结果保留两位小数)

【参考答案】

1、基本预备费=(20000+3100)*8%=1848万元

第1 年涨价预备费=20000*50%[(1+5%)-1]=500万元

第2 年涨价预备费=20000*50%[(1+5%)2-1]=1025万元

涨价预备费=500+1025=1525万元

2、第1 年建设投资=(20000+3100+1848)*50%+500=12974万元

第1 年资本金=12974*40%+12974*60%/2*6%=5423.16万元

第1 年银行借款=12974*60%=7784.40万元

第1 年借款利息=12974*60%/2*6%=233.53万元

第2 年建设投资=(20000+3100+1848)*50%+1025=13499万元

第2 年资本金=13499*40%+12974*60%*6%+13499*60%/2*6%=6109.64万元

第2 年银行借款=12974*60%+13499*60%=15883.80万元

第2 年借款利息=12974*60%*6%+13499*60%/2*6%=710.04万元

3、运营期第1年的经营成本=8000+2000*60%=9200万元

运营期第1年的营业税金及附加=25000*60%*3.41%=511.50万元

运营期第1年的长期借款的还本=15883.8/5=3176.76万元

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（责任编辑：fky）

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