2011年全国经济专业技术资格模拟试卷

金融专业知识与实务（初级）

一、单项选择题(共60题，每题1分。每题的备选项中，只有1个最符合题意)

1.下列属于信用货币特征的是（         ）

  a以内在价值量的大小决定交换的比例     

 b 是债务货币

 c本身价值低于面值，但持有它等于具有实质货币的要求权

 d能克服金属货币在流通中产生的“劣币驱逐良币“现象

答案：b

解析：信用货币的特征包括一种信用符号，已与黄金完全脱离；债务货币；强制性；管理货币性；商品货币特征则有：本身具有十足的内在价值、以内在价值量的大小决定交换的比例；代用货币特征指的是成本低、易携带、节省稀有金银、能克服金属货币在流通中产生的“劣币驱逐良币“现象、本身价值低于面值但持有它等于具有实质货币的要求权。（参见教材p1～3）

 

2.下列属于现金归行主要渠道的是（    ）。                      

a.商品销售收入              b.服务事业收入

c.财政税收收入              d.信用收入

答案：a

解析：现金归行渠道包括商品销售收入、服务事业收入、财政税收收入、信用收入，其中：商品销售收入是现金归行的主要渠道。（参见教材p5）

 

3.在其他情况不变时，中央银行（       ），导致货币供应量增加。

  a 向商业银行发放贷款        b 收回商业银行贷款

  c 提高法定存款准备金率      d 卖出有价证券

答案：a

解析：向商业银行发放贷款，会增加商业银行在中央银行的超额存款准备金，因而增加货币供应量；当收回商业银行贷款时则正好相反。当中央银行提高法定存款准备金率时，商业银行的超额存款准备金减低，因而可动用资金减少，故货币供应量减少；反之为增加的情况。当中央银行卖出有价证券，会导致中央银行向商业银行业务库增加基础货币的发行，因而增加货币供应量；反之为减少。

（参见教材p13）

4.融资和融物相结合的租赁形式是（            ）

  a.杠杆租赁　                 b.经营租赁
　c.服务租赁                   d.金融租赁 
答案：d

解析：金融租赁，又称财务租赁，是一种融资和融物相结合的租赁形式。

      经营租赁，又称服务租赁，是一种以提供租赁设备或工具短期使用权的租赁形式。杠杆租赁，是一种投资和信贷相结合的租赁形式。（参见教材p23）

 

5.利息是由资本所有者对目前享乐和满足的牺牲，放弃自己的消费欲望、节制消费的报酬。这是关于利息性质的（           ）

  a.利息时差论                     b.节欲等待论

  c.利息报酬论                     d.资本生产力论

答案：b

解析：节欲等待论认为是由资本所有者对目前享乐和满足的牺牲，放弃自己的消费欲望、节制消费的报酬。而利息报酬论认为利息是一种报酬，是因暂时放弃货币的使用权而获得的报酬；资本生产力论认为利息的本质是资本自身生产力的产物；利息时差论也称为时间偏好论，认为利息的产生和利率水平的高低取决于人们对同一等量商品在现在和将来的两个不同时间内主观评价的差异。（参见教材p29）

 

6.张某从银行借款1000元，年利率为10％，两年到期后归还，按复利计算，到期时张某应支付银行的利息为（      ）元

  a 200                             b 205

  c 210                             d 215

答案：c

解析：本息和=1000×（1+10％）²=1210（元）

        利息=1210-1000=210（元）

（参见教材p33）

 

7. 假定某储户2010年8月1日存入定活两便储蓄存款10000元，于2011年8月1日支取，如果支取日整存整取定期储蓄存款一年期利率为2.25%，活期储蓄利率为1.85%，银行应付利息为（     ）元。
　a.225                            b.135
　c.22.50                          d.18.50
答案：b

解析：应付利息=10000×360×(2.25％÷360)×60％=135（元）（参见教材p37）

8.某商业银行于2011年6月1日向中国人民银行申请再贴现，票据面额为100万元，票据到期日为2011年8月1日，经中国人民银行审查同意办理该笔票据再贴现，设再贴现利率为4.8％。则该笔再贴现的利息为（    ），实付该商业银行再贴现金额为（         ）元。

  a 9600,990400                      b 8000,992000

  c 266，999734                      d 10000,90000

答案：b

解析：再贴现利息=1000000×2×4.8％÷12=8000（元）

      再贴现金额=1000000-8000=992000

（参见教材p41～42）

 

9.某客户持有2011年3月10日的5000元二年期凭证式国债，于2011年9月10日到银行提前兑取，那么银行应实际兑取该客户本息是（       ）元

  a  5145                             b 5105

  c  5135                             d 5125

答案：

解析：应付利息=5000×5％÷12×6=135（元）

      手续费=5000×2‰=10（元）

      实际兑取本息=5000+135-10=5125（元）

（参见教材p43）

 

10.对一个特定的经济单位或策划安排的一揽子融资的技术手段，借款者可以只依赖该经济单位的现金流量和所获收益作为还款来源，并以该经济单位的资产作为担保。这是证券公司的（    ）业务。

  a 证券承销                        b 证券经纪业务

  c 兼并与收购                      d 项目融资

答案：d

解析：项目融资是对一个特定的经济单位或策划安排的一揽子融资的技术手段，借款者可以只依赖该经济单位的现金流量和所获收益作为还款来源，并以该经济单位的资产作为担保。（参见教材p53）

 

11.投资基金中包括基金发起人、基金管理人和基金托管人三个角色。在我国，要求基金托管人的实收资本不少于（        ）亿元。

  a 10                              b 50

  c 80                              d 100

答案：c

解析：在我国，要求基金托管人的实收资本不少于80亿元，只有大型商业银行才能满足这一条件。（参见教材p59）

12.中国银行业监督管理委员会成立的时间是（        ）

  a 1984年1月1日                  b 1992年10月16日

  c 1998年11月18日                d 2003年4月28日

答案：d

解析：中国银行业监督管理委员会（简称“银监会”）成立于2003年4月28日。而1992年10月16日是证监会成立；1998年11月18日是保监会成立；1984年1月1日是中国人民银行形式中央银行职能的正式时间。（参见教材p66）

 

13.票据的付款人承诺在票据到期日支付汇票金额的票据行为是（     ）

  a 票据的发行                       b 票据的承兑

  c 票据的贴现                       d 票据的再贴现

答案：b

解析：票据的承兑是票据的付款人承诺在票据到期日支付汇票金额的票据行为。

（参见教材p69）

 

14.债券和股票的区别主要体现在（         ）

  a 债券的风险比较大                  b 股票存在着固定的偿还期

  c 债券的收益不固定                  d 股票是一种所有权凭证

答案：d

解析：                     债券和股票的区别

	债券	股票
反映经济关系不同	债权凭证，债权债务关系	所有权凭证，所有权关系
期限不同	有偿还期	无偿还期
收益不同	固定收益	视公司经营或二级市场价格
风险不同	较小	较大

因此，d选项是正确的。（参见教材p74）

 

15. 限定基金的发行总额，一旦发行期满，基金就宣告成立，不再追加发行。这种基金类型是（         ）

  a 契约型基金                     b 公司型基金

  c 封闭式基金                     d 开放式基金

答案：c

解析：封闭式基金是限定基金的发行总额，一旦发行期满，基金就宣告成立，并封闭起来，不再追加发行，因此也称为固定型基金。而开放式基金是指基金的发行总额不固定，可以追加发行，投资者可以请求发行机构赎回，也可以再追加买入该基金，因此也称为追加型基金。

契约型基金是依据一定的信托契约，发行受益凭证而设立的基金。公司型基金是按照公司法组成的以盈利为目的的投资于有价证券的投资公司，该公司通过发行股份的方式募集资金，投资者认购基金可购买该公司的股份，成为其股东，享有投资收益。（参见教材p74）

16.某人拥有面额为1000元的可转换债券，假定其转换价格为50元，则转换比例为（          ）

  a 10                             b 20

  c 30                             d 40

答案：b

解析：转换比例=可转换债券面额/转换价格=1000/50=20

      （参见教材p75）

 

17.证券买卖双方达成交易后，相应的价款和证券交割在成交日的下一个营业日进行。这种交割证券形式是（       ）

  a 当日交割                       b t+1交割

  c t+3交割                        d 发行日交割

答案：b

解析：证券买卖双方达成交易后，相应的价款和证券交割在成交日的下一个营业日进行是t+1交割形式（也称次日交割）；若是成交日后三个营业日交割则是t+3交割形式。交割日一般有当日交割、发行日交割、例行日交割、特约日交割和发行日交割，因而a、d是其中的两个。（参见教材p77）

 

18.金融期货采用保证金方式进入市场交易，市场参与者只需动用少量资金即可控制巨额交易合约。这反映了衍生金融工具的（       ）

  a 性质复杂                        b 交易成本较低

  c 高杠杆作用                      d 易形成所需资产组合

答案：c

解析：金融期货采用保证金方式进入市场交易，市场参与者只需动用少量资金即可控制巨额交易合约，所以金融期货具有以小搏大的高杠杆效应，这是衍生金融工具的一个特点。而a、b和d都是衍生金融工具的其它三个特点。（参见教材p78）

 

19.协议双方约定在将来某一特定时间按约定的条件买入或卖出一定标准数量的某种特定金融工具的标准化协议是（   ）

  a 金融远期合约                   b 金融期货合约

  c 金融期权                       d 金融互换

答案：b

解析：金融期货合约是指协议双方约定在将来某一特定时间按约定的条件买入或卖出一定标准数量的某种特定金融工具的标准化协议。金融远期合约是指交易双方约定在未来某一确定时间，按事先商定的价格和方式买卖一定数量的某种金融资产的合约。金融期权是指赋予其购买者在规定期限内按交易双方约定的价格买进或卖出一定数量证券的权利。（参见教材p81）

20.某企业持面额1000万元6个月到期的银行承兑汇票到某银行申请贴现。该银行扣收20万元贴现利息后将余额980万元付给该企业。这笔贴现业务执行的年贴现率为（         ）

  a 4.08％                         b 4％

  c 0.333％                        d 16.33％

答案：b

解析：∵贴现利息=票面金额×贴现率×期限

        20=1000×贴现率×（6÷12）

      ∴贴现率=4％

     （参见教材p83）

 

21.某附息票债券的期限为5年，面额为1000元，息票载明年利息额为100元，则该债券的票面收益为（       ）

  a 2％                            b 10％

  c 11.11％                        d 50％

答案：b

解析：附有息票的债券一般不标明利率，但在息票上载明利息数额，以利息除以本金，就可得到票面收益率。即100/1000=10％（参见教材p84）

 

22.某投资者以800元的价格买进一张面值为1000元、票面利率为5％的5年期债券，则当期收益率为（     ）

  a 6.25％                         b 1.25％

  c 31.25％                        d 5％

答案：a

解析：当期收益率=（债券面额×票面收益率）/债券市场价格

                =（1000×5％）/800

=6.25％

（参见教材p84）

23.市盈率的计算公式是（       ）

  a 每股税后利润÷股价             b 股价÷每股税后利润

  c 股票成交量÷上市流通量         d 股票涨跌÷上一交易日收盘价

答案：b

解析：市盈率又称为本益比或股价收益率，是股票的市场价格与其每股税后利润之比。即：市盈率=股价÷每股税后利润。  （参见教材p87）

c（股票成交量÷上市流通量）是换手率；d（股票涨跌÷上一交易日收盘价）是涨跌幅。      （参见教材p85）

24.金融机构的债务资本属于（     ）

  a 一级资本                       b 二级资本

  c 产权资本                       d 核心资本

答案：b

解析：产权资本是指金融企业的资本是指金融企业的投资人投入的资产，代表股东的权益，又称为一级资本、核心资本。

债务资本是指金融企业利用自己的信用发行符合规定期限的债券来筹集资

金作为资本，介于对外负债和发行股票之间的债务，又称二级资本、附属资本。

（参见教材p88）

 

25.按照《证券公司风险控制指标管理办法》的规定，同时经营证券经纪业务和证券自营业务的证券公司，净资本不得低于人民币（       ）。

   a 2000万元                     b 5000万元

   c 1亿元                        d 2亿元

答案：c

解析：                                                  

经营证券种类	净资本≥
⑴	2000万元
⑵～⑸之一	5000万元
⑴+⑵～⑸之一	1亿元
⑵～⑸两项及以上	2亿元
⑴经纪；⑵承销与保荐；⑶自营；⑷资产管理；⑸其他业务

（参见教材p89）

 

26.《巴塞尔协议》确定商业银行不同种类的资产风险权数为（      ）

  a 0％、10％、20％、80％、100％

  b 0％、10％、20％、50％、100％

  c 0％、20％、40％、60％、100％

  d 0％、20％、50％、80％、100％

答案：b

解析：巴塞尔协议确定资产负债表内的资产风险权数，即将不同类资产的风险权数确定为五个档次：分别为0％、10％、20％、50％、100％。（参见教材p91）

27. 李某于2010年10月15日在某银行存入定活两便储蓄存款10000元，2011年5月15日支取。假定定期整存整取存款利率如下：活期为0.5％、三个月为1.5％、六个月为2.0％、一年为3.0％。请问该银行应支付李某的利息为（     ）元。

  a 70                              b  200

  c 240                             d  300

答案：a

解析：                   定活两便利率的变化表

存期	＜3个月	3月≤t＜6月	6月≤t＜1年	t≥1年
计息	按天数计付活期	定期3月并6折	定期6月并6折	定期1年并6折

李某存期为7个月，所以应付利息为：

   10000×7×2.0％÷12×60％=70（元）

（参见教材p100）

28.某银行2010年吸收存款全部余额为1000万元，上交中央银行法定存款准备金80万元，留存支付准备金120万元，利息成本和营业成本分别为50万元和30万元.则该银行可用资金成本率为（     ）

  a 5％                            b 10％

  c 15％                           d 18％

答案：b

解析：可用资金成本率=（利息成本+营业成本）/（全部存款-法定准备金-支付准备金）

                    =（50+30）/(1000-80-120)

                    =10％

（参见教材p103）

 

29.债券发行的金融机构属于一个国家，债券在另一个国家或几个国家的金融市场发行，而债券的面值货币又属于第三国。这种金融债券属于（     ）

  a 普通金融证券                    b 累进金融证券

  c 外国金融债券                    d 欧洲金融债券

答案：d

解析：欧洲金融债券的特点是债券发行的金融机构属于一个国家，债券在另一个国家或几个国家的金融市场发行，而债券的面值货币又属于第三国。外国金融债券则是债券发行机构在一个国家，债券的面值货币属于另一个国家。

金融证券分为资本性金融债券与一般性金融债券，其中后者又包括普通金融债券、累进金融债券和贴现金融债券。普通金融债券是一种定期存单式的到期一次还本付息的债券；累进金融债券是金融企业发行的期限浮动式、利率和期限挂钩和分段累进计息的金融债券。

 （参见教材p107）

 

30.以下各项中，可以引起头寸减少的是（        ）

  a 从中央银行借款                 b 同业拆出资金

  c 本行客户接受异地汇入款        d 由他行调入资金

答案：b

解析：资金营运对头寸的影响如下表：

	增加头寸      【08-32】	减少头寸   【06-30】【08-33】
金融企业与客户往来	客户交存现金 本行客户交存他行支票 客户用现金偿还贷款 本行客户接受异地汇入款	客户提取现金 本行客户签发支票偿还他行客户债务 以现金提取贷款或偿还他行客户债务 本行客户对异地汇出款
金融企业与同业往来	从他行调入资金 同业往来利息收入 由上级行调入资金 同业拆入资金	调给他行资金 同业往来利息支出 上级行调走资金 同业拆出资金
金融企业与央行往来	向中央银行借款 调减法定准备金存款 占用代理中央银行业务资金	归还中央银行贷款 调增法定准备金存款   【05-29】 代理中央银行业务的被占用资金 向国库缴纳税金

（参见教材p112）