（九）其他税种纳税申报代理实务
1．代理土地增值税纳税申报操作规范 、土地增值税纳税申报表计算填报方法
2．代理印花税纳税申报操作规范 、印花税纳税申报表计算填报方法
3．代理房产税纳税申报操作规范 、房产税纳税申报表计算填报方法
4．代理资源税纳税人、扣缴义务人纳税申报操作规范 、资源税纳税申报表计算填报方法
（十）代理纳税审查方法
1．代理纳税审核的基本方法
2．顺查法和逆查法、详查法和抽查法、核对法与查询法、比较分析法和控制计算法
3．代理纳税审查的基本内容
4．代理审核会计报表、会计账簿、会计凭证的主要内容
5．不同委托人代理审查的侧重点
6．调账基本方法和基本原则
7．对当期和以往年度错误会计账目进行调整的方法
（十一）流转税纳税审核代理实务
1．代理增值税征税范围、销售额与销项税额、进项税额的结转与转出、应纳税额与出口货物退（免）税的审核
2．小规模纳税人应锐销售额、应纳税额的审核
3．生产企业出口货物免、抵、退税和外贸企业出口货物退免税纳税审核操作要点
4．代理消费税应税销售额，适用税目、税率，纳税环节审核操作要点
5．营业税应税劳务额，销售不动产、转让无形资产销售额代理纳税审核操作要点
6．代理服务业、金融保险业、建筑安装业、货运业和邮电通信业纳税审核的基本方法
7．销售不动产、转让无形资产的审核要点及基本方法
（十二） 所得税纳税审核代理实务
1．企业所得税成本、费用、税金、损失、投资收益、营业外收入代理审核操作要点
2．会计所得调整为应税所得审核的内容、方法
3．应缴所得税的审核要点
4．代理个人所得税工薪所得、劳务报酬所得、利息、股息、红利等所得纳税审核操作要点，特别是代理外籍个人境内境外所得应纳税额审核的基本方法
（十三）其他税种纳税审核代理实务
1．土地增值税土地增值额，应纳税额审核操作要点
2．印花税应税合同，其他凭证计税金额，适用税目、税率代理审核操作要点
3．房产税自用房产原值和计税依据代理审核操作要点
4．出租房产租金收入代理审核的基本方法
5．城镇土地使用税应税土地面积，减免土地面积代理审核操作要点
6．代理审核资源税的基本方法和操作要点
（十四） 税务行政复议代理实务
1．税务行政复议案范围和参加人
2．税务行政复议的申请、受理、证据、决定和送达
3．代理税务行政复议的基本前提
4．代理税务行政复议的操作规范
（十五） 税务咨询与税务顾问
1．税务咨询的内容和形式
2．税收政策运用咨询的操作要点
3．税收筹划的概念、特点和作用
4．税收筹划的基本程序、方法和操作要点
5．税务顾问的基本内容
（十六） 注册税务师执业文书
1．注册税务师执业文书的种类
2．/注册税务师执业文书的基本格式和基本要求
3．制作注册税务师执业文书的基本程序和操作规范
（十七）税务代理执业风险与质量控制
1．税务代理执业中存在的风险
2．税务代理执业风险产生的因素
3．税务师事务所质量控制的要素
4．税务师事务所职业道德规范、业务承接与保持、人力资源管理
5．税务师事务所执业规范
6．业务工作底稿的分类、档案管理；了解工作底稿的编制和复核
7．税务师事务所质量控制与监督