4.8 科技研发与咨询项目概述

4.8.1 科技研发与咨询服务项目概述

（1）科技研究开发项目

科技研究开发项目是在既定的资源和要求的约束下，为实现技术开发目标而相互联系的一次性技术经济活动，其核心是当事人就新技术、新产品、新工艺和新材料及其系统的研究开发，可分为委托开发和合作开发项目。

（2）科技咨询服务项目

科技咨询服务项目是在既定的资源和要求的约束下，为实现技术咨询和技术服务目标而相互联系的一次性技术经济活动，可分为技术咨询、技术服务项目。

4.8.2 科技研发与咨询服务项目合同管理

       1）合同签订、生效与履行。

①技术合同的订立、变更和解除应采用书面形式。首先，技术合同关涉当事人技术权益和经济利益：技术交易涉及知识产权保护、技术成果分享、技术情报保密等。其次，技术合同的标的是无形的知识形态产品，订立合同的环节较多、履行的期限较长，报酬与价款的支付与计算也与一般合同不一样：最后，技术合同还涉及国家对技术市场在财政、信贷、税收、奖励等方面的优惠政策实施。

②技术合同无效及解除的特别情形；根据国家法律规定，非法垄断技术、妨碍技术进步或者侵害他人技术成果的技术合同无效。

③技术合同风险责任的认定；在技术开发合同履行过程中，因出现无法克服的技术困难，致使研究开发失败或者部分失败的，该风险由当事人约定。

2）技术价格成本分析；技术价格的确定，远比普通商品复杂。技术价格是在技术交易合同中约定的技术接受方（买方）向技术提供方（卖方）支付的全部费用。技术价格与技术价值之间并不直接相关，成交价格只是买方向卖方以支付的技术使用费用，技术价格的确定包括成本构成和期得利润的估算。构成技术价格的成本包括研究开发的直接成本和谈判交易的间接成本。研究开发成本主要包括研究开发及咨询服务投入的人力、物力和资金，又作沉入成本；间接成本包括卖方提供技术服务（安装、调试、培训等）、谈判过程的法律商务费用以及执行合同相关的费用。

3）技术标的价款支付。

4.8.3 科技研发与咨询服务项目风险管理

科研项目风险是指由于科研项目所处环境和科研条件本身的不确定性以及项目组织者、项目客户／业主或项目其他相关利益者主观上不能准确预见或控制的因素，使得整个科研项目最终结果与当事者的期望产生背离，从而给当事者带来损失或机遇的可能性。项目风险管理是指项目管理组织对可能遇到的风险进行规划、识别、估计、评价、应对、监控的过程，是以科学的管理方法实现最大安全保障的实践活动的总称。

1）技术风险管理。无论是技术的自行开发，还是引进吸收，新技术的获取极其成功应用都要受到各种不确定因素的影响。这些不确定因素包括技术本身的未知因素、技术开发与技术转化的成本和时间因素、支持技术开发或引进吸收的财务因素、技术应用的环境因素等。这些因素的不确定性给项目运行带来的风险可称为技术风险。

在科技研究开发和咨询服务项目中建立风险管理策略和在项目的生命周期中不断控制风险是非常重要的。

①技术风险识别。技术风险识别是技术风险管理和评价的基础。技术风险具有隐匿性、复杂性和多变性，其识别的质量与管理者的素质和风险意识密切相关。技术风险识别的路径为：分析技术的本质和特点，了解技术的经济特性，根据效益与风险的对应性，识别风险所在；先对欲投资的技术本身进行分析，再对该技术的相关技术进行分析，识别可能存在的风险；识别技术在项目研究和实施过程中可能引起的风险，及对其他风险的影响；结合过去的有关案例，以识别未来的技术风险因素。

②技术风险预测。风险预测又称风险估算，科技研究开发和咨询服务项目的技术风险预测可先计算出某一指标的期望值，然后再计算其标准离差和变异系数。标准离差越小，概率分布就密集，有关方案的技术风险就越小；变异系数越大，该方案的相对技术风险就越大。技术风险预测对技术的风险管理有很大的指导意义。

③技术风险评估。项目技术风险评估是项目可行性研究和项目执行过程中评价的重要内容，它对项目的投资决策和成功度，以及项目的生存能力都有重大的影响。技术风险评估就是通过划定和判断项目中存在的技术风险要素，分析各技术风险要素可能影响投资风险的程度，度量各技术风险要素的等级，为项目决策提供科学依据。考虑到科技项目风险的独特性特征，在进行技术风险评价时一般不探讨项目优势，而是采用缺陷推定的评价方法，划定项目技术风险可能覆盖的范围以及基本考虑因素，分析、判断及度量各技术风险及其影响程度、级别等。

④技术风险分析。在科技项目中，技术风险是指给行为主体带来损失后果的可能性以及每种后果出现的可能性的大小，技术风险分析就是以技术风险评价为基础，对具体的科技项目评价模式进行适当的数学处理，使之能反映技术风险因素的过程。因此，科技项目的可行性研究评价指标中应包含技术风险因素。如果能对各因素发生某种变动的概率做出主观或客观的估计，就可以借助技术风险分析帮助决策。

⑤技术风险监督与控制。通常项目的风险处理对策有风险控制、风险自留及风险的转移等。但由于科技项目技术风险特异性，风险白留及风险转移通常情况下不能被采用。而技术风险监督与控制就是指根据技术风险预测以及技术风险分析和评价的结果，为避免或减小项目技术风险而采取的措施和行动。一般可采取改变技术路线来放弃风险相对较大的技术途径；也可采取措施将较大危害的技术风险分解为多个小的技术风险，降低技术风险的可能危害；对那些损失小、发生可能性低的技术风险，可以采取积极的监督和控制手段、在项目执行时将其控制或消化掉。

2）市场风险管理。一项由技术驱动的新产品开发活动，所面临的主要问题就是不知道市场的真实规模有多大，也不确定实现市场机会所需要花费的时间长短，甚至不知道竞争对手在哪里，这就是科技研究开发所遇到的市场风险。

①市场风险的种类。一是顾客需求风险，也就是无法正确掌握顾客的真实需求，导致开发出来的产品不能符合顾客真正的需求；可能对于目标顾客群认知上的错误也会出现这种情况。二是市场成长风险，也就是说产品虽然符合顾客需求，但是市场成长极为缓慢（市场渗透力不足），这是通常所说的“叫好不叫座”。三是竞争技术与产品的威胁与替代。如果新产品开发构想完全针对明确且尚未被满足的市场需求，只要开发出符合需求的新产品，市场不确定性几乎不存在，这时的市场风险主要是竞争产品的威胁与替代。

②市场风险的管理。如何快速地将新产品推上市场，如何进行有效率的试错，如何从失败的个案吸取经验教训，如何提高产品的市场渗透力，是回避市场风险的有效措施。

3）组织风险管理。科研开发与咨询服务项目的组织风险是指从事这些创新活动的机构需要通过一定的组织模式来实现，这种组织模式影响着组织效率，组织效率又影响着创新活动的成败。构成组织风险的组织模式包含两种因素，一是人力资源管理模式，二是利益分配模式。

对科技研究开发项目而言，为了降低组织风险，加强组织风险的管理，有必要采用不同的组织模式以促进技术开发：

①在现有组织内安排项目活动。传统的企业组织的基本形式有u形和m形组织。②组建独立的新组织

③设立专门性组织。

4.8.4 科技研发与咨询服务项目知识产权管理

1）研究开发阶段的知识产权管理。

2）技术转移阶段的知识产权管理。