第2章 工程建设项目管理
2.1 工程建设项目管理因素、模式及应用
2.1.1工程建设项目生命周期与阶段划分（图2-1）
（1）工程建设项目全过程管理的六阶段及五阶段划分表达方式
（国际工程最常用）
1）立项决策阶段
2）设计准备阶段
3）设计阶段
4）施工阶段
5）动用前准备阶段
6）质量保修阶段
2.1.2工程建设项目参与方及其他利益相关方
项目利益相关方
项目诉求与管理目标
业主
投资少、风险小、周期短、收益高、无遗留的质量与法律问题
管理咨询方
报酬合理、业主信任、信息及时准确、决策迅速
设计、施工、供货等承包商
明确及时的指令、准确详尽的设计任务书、清晰正确的施工图、标准的货物规格、充分的生产与施工周期、最小限度的变更指令、及时的付款、丰厚的利润
其他（如政府、金融、公众）
项目实施与国家的政策、法律、目标一致，安全收回贷款或撤回担保，良好的社会效益与使用功能，工程质量优良，无污染及环境破坏
2.1.3工程建设项目各参与方介入项目的周期（图2-2）
（1）业主的介入：全过程
（2）管理咨询方的介入：其介入项目的时间依业主方委托方式与时间的不同而不同
（3）设计方的介入：其起始期往往均是在项目方案设计阶段甚至可能更早（如民用建筑项目的概念设计和工业项目的工艺设计）。
（4）施工方的介入：施工方介入项目的结束期基本上都是相同或相近的，但其介入项目的开始期却因项目管理模式的不同而有所不同，并与其前置条件——招标图纸的完备情况相互衔接：
2.1.4工程建设项目管理模式
（2）工程建设项目管理的实施方法
1）线性顺序法（图2-3）
2）快速路径法（图2-4）
（3）工程建设项目常见的管理模式
该快内容重点是传统管理模式，建造管理模式，管理承包模式，设计采购建造模式等，其中包括管理承包模式的发包特点。
1）传统管理模式（dbb）（图2-5）：业主只进行一次施工招标并与一个施工单位签订施工总承包合同，如有其它施工与供货单位参与项目，则它们均将由前述施工单位自行确定并成为它的分包商；
2）建造管理模式（cm）（图2-6）：与过去那种等招标用设计图纸全部完成之后才集合进行一次性招标的传统项目模式不同，建造管理模式将全部工程按专业分割为若干子项工程，并对有关子项工程采取依次性发包。该模式下的多为平行发包的合同方式；
3）管理承包模式（mc）（图2-7）：项目管理的风险承担关系由业主转移给管理承包商，承包商与供货商均直接与管理承包商签约，而不是与业主签约；
4）设计、采购、建造模式（epc）（图2-10）：减少了设计与施工方在合同上的工作界面，epc合同通常应为总价包干合同；
5）设计+管理模式（d+m）（图2-11）：这一模式是业主将分别委托建筑师与工程管理咨询公司改为委托一家公司同时承担二项业务，减少了二业务间的工作 界面。在合同管理操作上，d+m模式类似于cm模式；
6）自设管理机构平行发包模式（图2-12）：从其承发包体系上讲，接近于cm模式，多有平行的专业承包商与业主直接签约，并且总承包体系是不够清晰的；
7）委托代理式管理模式（图2-13）：项目管理公司与业主的关系是委托代理式管理的关系，且在项目管理架构中采用了施工和设计总承包的体系。
2.2 工程建设项目投资决策
2.2.1项目投资决策的内容与条件
2）工程建设项目投资的分类
第一类：按投资主体利益划分
a 私人工程建设项目
b 公共工程建设项目
c 社会福利工程建设项目
d 混合性工程建设项目
第二类：按投资活动的内容划分
a 固定资产投资项目
b 房地产投资项目
c 新技术、新产品研制与开发等风险投资项目
第三类：其他分类
（3）工程建设项目投资决策
1）项目投资决策的种类（5种分法）
2）项目投资决策的参与主体（注意图2-14）
2.2.2投资体制改革的要点
（3）投资体制改革的主要内容和重点
1）确立投资体制改革新的目标
“建立市场引导投资、企业自主决策、银行独立审贷、融资方式多样、中介服务规范、宏观调控有效的新型投资体制”。
2）确立企业投资主体地位
3）实行企业投资项目的“核准制”与“备案制”
4）鼓励社会投资
5）改进投资宏观调控手段
（4）投资体制改革后政府管理工程建设项目投资的方式
1）对于政府投资项目：审批制
2）对于企业不使用政府性资金投资建设的项目：核准制和备案制
3）对于以投资补助、转贷或贷款贴息方式使用政府投资资金的企业项目，应在项目核或备案后向政府有关部门提交资金申请报告，真辜负有关部门只对是否给予资金支持进行批复，不再对是否投资建设提出意见。
2.3 工程建设项目评价
3.3.1工程建设项目经济评价
（1）工程建设项目经济评价的技术基础
1）现金流量与资金的时间价值
① 资金时间价值的含义：用于投资；存入银行
② 利息与利率：单利与复利
③ 现金流量图
2）资金时间价值的复利计算公式
① 现值与终值的相互计算
② 等额年金与终值的相互计算
③ 等额年金与现值的相互计算
3）名义利率与实际利率
4）基准收益率
也称基准折现率是企业或行业或投资者以动态的观点所确定的、可接受的投资项目最低标准的受益水平。是投资决策者对项目资金时间价值的估值。
确定基准收益率的因素：
① 资金成本和机会成本
② 投资风险
③ 通货膨胀
5）经济评价指标
① 净现值
评价标准： fnpv≥0 可以投资
fnpv ≤0 不可以投资
② 内部收益率
评价标准： firr ≥ i c 项目盈利能力达到预期可以接受
firr ≤ i c 不可以以接受
③ 投资回收期
评价标准： pt ≤ pc 项目盈利能力达到预期可以接受
pt ≥ pc 不可以以接受
（2）工程建设项目财务评价
1）财务评价的内容
2）财务评价的步骤
① 预测、确定项目的财务基础数据
② 选取合理的财务评价参数
注意：教材p58 表2-2 财务评价报表及评价指标一览表
评价
内容
评价报表
指标名称
指标含义
指标应用
盈
利
能
力
项目投资
现金流量
表
财务内部
收益率
（firr）
项目在计算期内净现金流量累计等于零时的折现率
firr≥财务基准收益率项目财务评价可行
财务净现
值（fnpv）
按照财务基准收益率计算得出的项目计算期内净现金流量的现值和
fnpv≥0
项目财务评价可行
项目投资回
收期
以项目的净收益回收投资所需要的时间
回收期短，说明项目的抗风险能力强
利润与利润分配表
总投资收益率
项目达产年份的息税前利润与项目总投资的比率
项目财务评价可行时，总投资收益率一般应高于同行业参考值
项目资本金
净利润率
项目达产年份的年净利润与项目资本金的比率
偿债
能力
资产负债表
资产负债率
各期末负债总额与资产总额的比率
适度的资产负债率说明企业生产经营活动的安全、稳健
借款还本付息计划表
利息备付率
借款偿还期内各年息税前利润与该年应付利息的比值
应大于1
偿债备付率
借款偿还期内各年用于还本付息的资金与该年应还本付息的比值
财务
生存
财务计划现金流量表
计算期各年净现金流量
各年现金流人与现金流出的差额
足够的净现金流量是项目财务可持续的基本条件
累计盈余资金
各年净现金流量的累计
累计盈余资金大于等于零是项目财务生存的必要条件
③ 估算现金流量并编制各类辅助报表
④ 对拟选方案进行不确定性分析
⑤ 给出项目财务评价结论，编写财务评价报告
3）财务评价参数的选取
① 财务基准收益率
② 项目计算期
（3）工程建设项目国民经济评价
从国民经济角度计算项目对国民经济的贡献。
注意教材p60 表2-3 国民经济评价指标一览表
经济净现值（enpv）
按照社会折现率将计算期内各年的经济净效益流量折现到建设期初的现值和
enpv≥0
国民经济评价可行
经济内部收益率（eirr）
计算期内经济净效益流量的现值累计等于零时的折现率
eirr≥社会折现率
项目具有满意的经济效益
经济效益费用比（rbc）
计算期内效益流量现值与费用流量现值的比值
rbc≥1
4）国民经济评价参数的选取，包括社会折现率和影子汇率
① 社会折现率
社会折现率是建设项目经济评价的通用参数。在国民经济评价中用计算经济净现值时的折现率，并作为经济内部收益率的基准值，是建设项目经济可行性的主要判别依据。社会折现率表征社会对资金时间价值的估量，适当的社会折现率有助于合理分配建设资金，引导资金投向对国民经济贡献大的项目，调节资金供需关系，促进资金在短期和长期项目间的合理配置。
② 影子汇率
影子汇率（shadow exchange rate），是指能正确反映外汇真实价值的汇率，即外汇的影子价格。
（4）不确定性分析
1）盈亏平衡分析
盈亏平衡点是指项目的盈利与亏损的平衡点，采用产量表示的盈亏平衡点计算公式如下：
bep产量＝年固定成本／（单位产品价格－单位产品可变成本－单位产品营业税金及附加）
盈亏平衡点越低，表明项目对产出品数量变化的适应能力越强，项目的抗风险能力也就越强。
2）敏感性分析
通过计算项目涉及的各种不确定性因素对项目效益的影响程度，寻找敏感因素，估计项目可能存在的风险。敏感性分析中主要计算以下两类指标：
a.敏感度系数，是项目评价指标变化的百分率与影响因素变化率的比值，敏感度系数越高，说明该因素对项目的影响越大。
b.临界点，又称转换值，是指影响因素的变化导致项目结论由可行变为不可行时的临界数值，临界点越低，说明影响因素对项目的影响越大。
敏感度越高，说明该因素对项目的影响越大。
2.3.2工程建设项目社会和环境评价
（2）工程建设项目环境影响评价
1）环境影响评价的基本要求
原则：
①符合国家环境保护法律、法规和环境功能规划的要求；
②坚持污染物排放总量控制和达标排放的要求；
③坚持“三同时”原则；
④力求环境效益与经济效益相统一；
⑤注重资源的综合利用。
3）环境影响评价文件分为：
环境影响报告书、环境影响报告表和环境影响登记表等三类。
规定如下：
1）实行审批制的项目，应在报送可行性研究报告之前完成环境影响评价文件的报批；
2）实行核准制的项目，应在提交项目申请报告之前完成环境影响评价文件的报批；
3）实行备案制的项目，应在项目开工前完成环境影响评价文件的报批。