第一章 商业银行风险管理基础
1.1风险与风险管理
学习目的
◆掌握风险的含义以及风险与收益、损失的关系。
◆理解风险管理对商业银行经营的重要意义和作用。
◆了解商业银行风险管理的发展的不同阶段，以及每一阶段的发展特征。
1.1.1风险与收益
1、风险的定义：
（1）风险是未来结果的不确定性（或称变化）——抽象、概括，所有领域的理解
（2）风险是损失的可能性——传统意义上的理解，符合金融监管当局对风险管理的思考模式
（3）风险是未来结果（如投资的收益率）对期望的偏离，即波动性——符合现代金融风险管理理念：风险既是损失的来源，同时也是盈利的基础
2、正确理解风险收益的关系，有助于：
（1）有助于商业银行对损失的可能性和收益的可能性的平衡管理，防止过度关注损失的可能而忽视机构的盈利和发展；
（2）有利于其在经营管理活动中采取经济资本配置、经风险调整的业绩评估等现代风险管理方法；
3、风险管理的重点：
重在分析不同风险状况下，商业银行可能遭遇的损失规模，以及损失发生的可能性（在统计上表现为概率）
4、风险与损失的关系：
（1）风险通常采用损失的可能性以及潜在的损失规模来计算，但是决不等同于风险本身；
（2）损失是一个事后概念，风险是一个事前概念（损失发生前的状态），故风险和损失是不可能同时并存的事物发展的两种状态；
（3）金融风险可能造成的损失可以分：
损失分类 应对方式
预期损失——--提取准备金、冲减利润
非预期损失——资本金
灾难性损失——商业保险