3.4.3 关键业务流程/环节控制
重点介绍授信权限管理、贷款定价、信贷审批及贷款转让和贷款重组中与信用风险管理密切相关的关键流程/环节进行简要介绍。
1.授信权限管理
授信权限管理通常遵循的五个原则：
Ÿ 给予每一交易对手的信用须得到一定权力层次的批准；
Ÿ 集团内所有机构在进行信用决策时应遵循一致的标准；
Ÿ 债项的每一个重要改变（如主要条款、抵押结构及主要合同）都要得到一定权力层次的批准；
Ÿ 交易对手风险限额的确定和对单一信用暴露的管理应符合组合的统一指导及信用政策，每一决策应建立在风险—收益分析的基础上；
Ÿ 根据审批人的资历、经验和岗位培训，将信用授权分配给审批人并定期进行考核。
2.贷款定价
贷款定价的形成机制比较复杂，市场、银行和监管机构三方面是形成均衡定价的三个主要力量，市场和监管机构属于不可控因素，因此商业银行的注意力集中于商业银行内部的定价机制。（教材125页，图3-3贷款定价的内在要素）
贷款最低定价=（资金成本＋经营成本＋风险成本＋资本成本）/贷款额
①资金成本包括债务成本和股权成本；②经营成本包括日常管理成本和税收成本；③风险成本是指预期损失，即预期损失=违约概率×违约损失率×违约风险暴露；④资本成本指用来覆盖该笔贷款的信用风险所需要的机会成本，在数值上等于经济资本与股东最低资本回报率的乘积。
案例分析：（掌握）
商业银行受理一笔贷款申请，申请额度为1000万元，期限为1年，到期支付贷款本金和利息。
商业银行经内部评级系统测算该客户的违约概率为0.2%，该债项违约损失率为45%，需配置的经济资本为25万元；经内部绩效考核系统测算该笔贷款的资金成本为3%，包括经营成本、税收成本在内的各种费用为1.5%，股东要求的资本回报率为16%。则各笔贷款的成本合计为：
资金成本：1000×3%=30（万元）
经营成本：1000×1.5%=15（万元）
风险成本：1000×0.2%×45%=0.9（万元）
资本成本：25×16%=4（万元）
贷款的成本合计：49.9万元，即贷款定价应至少保持在49.9÷1000=5%的利率水平。
贷款定价不仅受到客户风险的影响，还受商业银行当前资产组合结构的影响，一向贷款放入资产组合后将改变组合的整体风险。一般情况下，组合管理部门所确定的定价必须被视为是刚性的，只有在例外的情况下才可偏离这一定价，同时还需要有必要的授权。
3.信贷审批
信贷审批时再贷前调查和分析的基础上，由获得授权的审批人在规定的限额内，结合交易对方或贷款申请人的风险评级，对其信用风险暴露进行详细的评估之后做出信贷决策的过程。
信贷审批或信贷决策应遵循下列原则：审贷分离、统一考虑、展期重审。
⑴审贷分离原则：审贷分离原则指信贷额度的审批和信贷的实际发放、实际营销必须相互独立和相互隔离。
⑵统一考虑原则：统一考虑原则指要把所有借款人的所有风险暴露和债项做一个统一的考虑和计量，包括贷款、回购协议、再回购协议、信用证、承兑汇票、担保和衍生交易工具等。
⑶展期重审原则：展期是贷款到期之后，由于企业的相关要求需要对贷款进行延期，不管是什么理由的延期，每一次的展期都相当于一笔新的贷款的重新发放，必须要进行新的正常的审批程序。
4.贷款转让
贷款转让（又称贷款出售）通常是指贷款有偿转让，是贷款的原债权人将已经发放但未到期的贷款有偿转让给其他机构的经济行为，主要目的是为了分散或转移风险、增加收益、实现资产多元化、提高经济资本配置效率。大多数贷款的转让属于一次性、无偿性、一组同质性贷款在贷款二级市场上公开打包出售。
组合贷款转让的难点在于资产组合的风险和价值评估缺乏透明度，买卖双方难以达成一致意见，买方难以核实所有信息，特别是有关借款人的信用状况信息，存在严重的信息不对称。
5.贷款重组
贷款重组主要是对原有贷款结构的重组，贷款结构主要包括期限、利率、担保、费用、金额等等，进行重新的安排，调整，组织。
贷款重组应注意一下几个方面：
①是否属于可重组的对象或产品。
②为何进入重组流程。
③是否值得重组，重组的成本与重组后可减少的损失孰大孰小。
④对抵押品、质押物或保证人一般应重新进行评估。
贷款重组主要包括但不限于以下措施：
Ÿ 调整信贷产品（高风险品种调整为低风险品种，有信用风险品种调整为无信用风险品种，项目贷款调整为周期性贷款等）
Ÿ 减少贷款额度
Ÿ 调整贷款期限（贷款展期或缩短贷款期限）
Ÿ 调整贷款利率
Ÿ 增加控制措施，限制企业经营活动