3.3 信用风险的监测与报告
学习目的
◆掌握对单一客户和组合风险监测的主要内容和方法
◆掌握风险监测六项指标的含义及其计算方法
◆了解风险预警的程序和主要方法，掌握行业、区域、客户风险预警的主要内容
◆了解风险报告的职责和路径，掌握不同类型风险报告的主要内容
风险监测对象信用风险监测是风险管理流程中的重要环节，是指信用风险管理者通过各种监控条件，动态捕捉信用风险指标的异常变动，判断其是否已经达到引起关注的水平或已经超过阈值。信用风险监测是一个动态、连续的过程。
有效的信用风险检测体系应实现以下目标：
（1）确保商业银行了解借款人或交易对方当前的财务状况及其变动趋势；
（2）监测对合同条款的遵守情况；
（3）评估抵（质）押物相对债务人当前状况的抵补程度以及抵（质）押物价值的变动趋势；
（4）识别借款人违约情况，并及时对风险上升的授信进行分类；
（5）对已造成信用风险损失的授信对象或项目，迅速进入补救和管理程序。
3.3.1 风险监测对象
1. 单一客户风险监测
客户风险监测商业银行信贷资产组合风险的变化主要来源于单个债务人信用状况的变化，客户风险构成信用风险的微观层面。单一客户风险监测方法包括一整套贷后管理的程序和标准，并借助客户信用评级、贷款分类的方法。
客户风险的内生变量包括两类指标：一是基本面指标（定性指标或非财务指标），二是财务指标。（具体指标包括内容，见教材94页）
①基本面指标主要包括：品质类指标、实力类指标和环境类指标。
②财务指标主要包括：偿债能力指标、盈利能力指标、营运能力指标和增长能力指标。从客户风险的外生变量来看，借款人的生产经营活动不是孤立的，而是与其主要股东、上下游客户、市场竞争者等“风险域”企业持续交互影响的。上述相关群体的变化，均可能对借款人的生产经营和信用状况造成影响。因此，对单一客户风险的监测，需要从个体延伸到“风险域”企业。
《巴塞尔新资本协议》强调，内部评级是监测和控制单一借款人或交易对方信用风险的重要工具。
背景知识：贷款五级分类（掌握五级分类，做到能够区分）
2001年，我国监管当局出台了贷款风险分类的指导原则，把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，其中后三类合称为不良贷款。
（1）正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息足额偿还；
（2）关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素；
（3）次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依赖其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失；
（4）可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失；
（5）损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或者只能收回极少部分。
贷款分类与债项评级的区别（掌握，教材96页，）
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贷款分类
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贷款评级
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综合考虑了客户信用风险因素交易损失因素，实际上是根据预期损失对信贷资产进行评级；
主要用于贷后管理，更多地体现为事后评价
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通常仅考虑影响债项交易损失的特定风险因素，客户信用风险因素由客户评级完成；
可同时用于贷前审批、贷后管理，是对债项风险的一种预先判断；
债项评级与客户评级构成的二维评级能够实现更为细化的贷款分类，例如，包含10个等级的债项和12个等级的客户评级可将贷款分为10x12=120类，并具体估算出每类贷款的预期损失（pdxlgd），以准确计提每笔贷款的风险准备
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2. 组合风险监测
组合风险监测组合层面的风险监测把多种信贷资产作为投资组合进行整体监测。组合监测能够体现多样化带来的分散风险的效果，防止国别、行业、区域、产品等维度的风险集中度过高，实现资源的最优化配置。商业银行组合风险监测有两种主要方法：
①传统的组合监测方法。传统的组合监测方法主要是对信贷资产组合的授信集中度和结构进行分析监测。授信集中是指相对于商业银行资本金、总资产或总体风险水平而言，存在较大潜在风险的授信。结构分析包括行业、客户、产品、区域等的资产质量、收益（利润贡献度）等维度。商业银行可以依据风险管理专家的判断，给予各项指标一定权重，得出对单个资产组合风险判断的综合指标或指数。
②资产组合模型。商业银行在计量每个敞口的信用风险，即估计每个敞口的未来价值概率分布的基础上，就能够计量组合整体的未来价值概率分布。通常有两种方法：
估计各暴露之间的相关性，从而得到整体价值的概率分布。
不处理各暴露之间的相关性，而把暴露在该风险类别下的投资组合看成一个整体，直接估计该组合资产的未来价值概率分布。