（3）资本监管的要点
①有效资本监管的起点是商业银行自身严格的资本约束。
②监管部门应对商业银行资本管理程序进行评估。完整的资本充足率评估程序包括五个方面：
董事会和高级管理层的监督
健全的资本评估
风险的全面评估
完善的检测和报告系统
健全的内部控制检查
③根据不同银行的风险情况和风险管理能力，进行个案要求持有高于最低标准的资本。
④监管部门对资本不足银行的纠正措施包括三类：
对商业银行股东实施的纠正措施
对商业银行董事和高级管理层采取的纠正措施
对商业银行机构采取的监管措施
⑤商业银行董事会直接负责资本充足率的披露，没设董事会的由行长负责。同时信息披露的内容必须要经过董事会或者是行长的批准。资本充足率的信息披露应主要包括：
风险管理目标和政策
并表范围
资本规模
资本充足率水平
信用风险和市场风险
3.监督检查
包括非现场监管和现场检查
（1）非现场监管
程序包括7个步骤：制定监管计划；监管信息收集，编制机构概览；日常监管分析；风险评估；现场检查立项；监管评级；后续监管。
（2）现场检查
是指监管当局及其分支机构派出监管人员到被监管金融机构进行实地检查，通过查阅金融机构的帐表、文件等各种资料和座谈询问等方法进行。
重要作用：
发现和识别风险
保护和促进作用
反馈和建议作用
评价和指导作用
程序包括5个步骤：现场检查准备阶段、实施阶段、报告阶段、处理阶段、检查档案整理。
知识要点：中国银监会现场检查的重点内容包括：业务经营的合法合规性、风险状况和资本充足性、资产质量、流动性、盈利能力、管理水平和内部控制、市场风险敏感度。
（3）风险处置纠正
风险纠正：措施分为两类：一类是建议性或参考性，另一类是带有一定强制性或监控性的措施。
风险救助：针对有问题的银行采取救助性措施
市场退出：分为法人机构整体退出和分支机构退出两大类，退出方式可分为自愿退出和强制退出。
4.风险评级
风险管理评级是对银行风险管理系统，即识别、计量、监测和控制风险的政策、程序、技术等的完整性、有效性进行评价并定级的过程。它是以防范风险为目的，通过综合评级，系统的分析、识别银行存在的风险，实现对银行持续监管和分类监管，以此促进银行健康稳健的发展。
进行风险评级的意义：
提高金融监管的系统性和全面性；
提高金融监管的持续性；
提高金融监管的针对性。
风险评级的原则：全面性、系统性、持续性、审慎性
风险评级的程序：收集评级信息、分析评级信息、得出评级结果、制定监管措施、整理评级档案。
风险评级的主要方法
①camels评级
也称骆驼评级，该体系包括：资本充足性（capital adequacy）、资产质量（asset quality）、管理（management）、盈利性（earnings）、流动性（liquidity）、市场风险敏感度（sensitivity to market risk）；
综合评级是在汇总camels五大要素评级结果基础上得出的，评级结果用1～5级表示，数字越大表明级别越低和监管关注程度越高。（教材301页）
②其他方法
roca评级法（主要针对外资银行—分行：外资行的分行和代理行不是独立的法人）：即对外资银行风险管理（risk management）、操作调控（operational controls）、遵守法规（compliance）、资产质量（asset quality）四个方面进行评估，将重点放在风险评估、风险跟踪、风险控制上。
sosa评级法（strength of support assessment，母系支持度评估），这个是指对外国银行进行有效经营和背景支持的评估。
8.1.3银行监管的规则
1.银行监管法规体系：三个层次，法律、行政法规、规章。
法律是由全国人民代表大会及其常务委员会根据《宪法》，并依据法定程序制定的，是法律框架的最基本组成部分。行政法规是由国务院依法制定，以国务院令的形式发布各种有关活动的法律规范。规章是银行监督管理部门根据法律和行政法规，在权限内制定的规范性文件。“指引”形式的监管文件不具有强制力，而是对监管部门所推介的良好经验和最佳实践的概括总结，并通过审慎监管要求的形式加以推广。
法律体系构成：当前银行监管领域所依据的主要法律包括《银行业监督管理办法》、《中国人民银行法》、《商业银行法》、《行政许可法》等，这些法律构成银行监管部门依法行使银行监管职能的基础。此外，《物权法》、《信托法》、《票据法》、《公司法》、《担保法》、《合同法》等法律也从不同角度对银行业金融机构经营管理提出基本法律要求。
2.银行监管的最佳做法
巴塞尔委员会1997年9月发布的《有效银行监管的核心原则》于2006年重新修订。《核心原则》是巴塞尔委员会在总结国际银行监管实践与经验的基础上，归纳提出的银行监管最佳做法，是有效银行监管的最低标准，而不是最高要求或规范做法。
8.2市场约束
学习目的
◆了解市场约束机制和各市场参与方的作用，以及信息披露的国际最佳实践和我国信息披露的要求
◆了解外部审计所涉及的内容，以及其对完善市场的约束机制、提高银行监管质量和效率的作用
8.2.1 市场约束与信息披露
1.市场约束机制及各参与方的作用
信息披露是市场约束发挥作用的基础。监管部门是市场约束的核心。银行资本充足率是银行信息披露的主要内容。
（1）市场约束机制
市场约束的具体表现：在有效信息披露的前提下，依靠包括存款人、债权人、银行股东等利益相关者的利益驱动，是这些利益相关者根据自身掌握的信息判断，在必要时采取影响金融机构经营活动的合理行动，如卖出股票、转移存款等，达到促进银行稳健经营的目的。
2）市场约束参与方及其作用
①监管部门。监管部门是市场约束的核心，其作用在于：一是制定信息披露标准和指南，提高信息的可靠性和可比性；二是实施惩戒，即建立有效的监督检查确保政策执行和有效信息披露；三是引导其他市场参与者改进做法，强化监督；四是建立风险处置和退出机制，促进市场约束机制最终发挥作用。
②公众存款人。存款人可以选择银行。
③股东。拥有银行经营的决策权、投票权、转让股份等权利，行使权利给经营者压力。
④其他债权人。通过债券的购买和赎回。
⑤外部中介机构。客观评级。
⑥其他参与方。银行业协会等。