课程目录
第一章 企业所得税
第二节 纳税义务人与征税对象
二、
所得来源的确定
4.股息
第三节 税率
第四节 应纳税所得额的计算
（4）股息、
（7）特许权
（二）相关收入实现的确认
3、采用售后回购方式销售商品
5、折扣
6、以买一
（4）服务费
（7）特许权费
（四）处置资产收入的确认
【提示】要综合题中，
二、不征税收入和免税收入
【提示】非营利组织的下列收入为免税收入
三、扣除原则和范围
3、税金
（三）扣除项目的标准
【特例1】
【总结】
4.借款费用
（3）关
（4）企业向自
7.业务招待费
8.广告费和业务宣传费
12.公益性捐赠支出
（2）关于不得
四、不得扣除项目
5.超过规定
五、亏损弥补
（新增）3.
4.企业筹办期间不
第五节 资产的所得税处理
（三）固定资产折旧的计提方法
（新增）3.企业对房屋
（四）固定资产折旧的计
二、生物资产的税务处理
三、无形资产的税
四、长期待摊费用的税务处理
六、投资资产的税务处理
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