初级银行

二、多项选择题

1

[答案]：ABD

[解析]：商业银行在对单一法人客户进行信用风险识别和分析时，必须对客户的基本情况和与商业银行业务相关的信息进行全面了解，以判断客户的类型(企业法人客户还是机构法人客户)、基本经营隋况(业务范围、盈利情况)、信用状况(有无违约记录)等。

2

[答案]：ABCDE

3

[答案]：ABD

[解析]：一般认为，财务分析是对企业经营活动中的经营成果、财务状况以及现金流量情况的分析。通过分析达到评价企业经营管理者的管理业绩和经营效率、评估企业所创造价值、估计企业的财务风险等目标。

4

[答案]：ACDE

[解析]：根据国际最佳实践，财务报表分析应特别注重的主要内容是：①识别和评价财务报表风险;②识别和评价经营管理状况;③识别和评价资产管理状况;④识别和评价负债管理状况。

5

[答案]：BCDE

[解析]：对单一法人客户的财务状况进行分析时，主要内容包括财务报表分析、财务比率分析以及现金流量分析。其中财务比率分析主要分为：①盈利能力比率分析;②效率比率分析;③杠杆比率分析;④流动比率分析。参见教材P57表3—1

6

[答案]：ABCD

[解析]：考察和分析企业的非财务因素，主要从管理层风险、行业风险、生产与经营风险、宏观经济及自然环境等方面进行分析和判断，以利于银行更好地解决信贷过程中的风险问题以及更好地掌握企业的贷款偿还能力。参见教材P59

7

[答案]：BCD

8

[答案]：BD

9

[答案]：ABCDE

三、判断题

1

[答案]：错

[解析]：两者之间的对比分析是事后分析的一项重要内容。

2

[答案]：错

[解析]：专家判断法难以实现对信用风险的准确计量;信用评分法无法提供客户违约概率的准确数值。

3

[答案]：对

[解析]：Credit Monitor模型是一种适用于上市公司的违约概率模型，其核心在于把企业与银行的借贷关系视为期权买卖关系，企业向银行借款相当于持有一个基于企业资产价值的看涨期权

4

[答案]：错

[解析]：Risk Calc模型最终预测的是客户的违约概率，而不是违约频率。

5

[答案]：错

[解析]：压力测试能评估商业银行在盈利性和资本充足性两方面承受压力的能力。

6

[答案]：错

[解析]：在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科，可以根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法。

7

[答案]：对

8

[答案]：错

一个债务人只能有一个客户信用评级，而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。

9

[答案]：对

10

[答案]：错

违约概率被具体定义为借款人内部评级1年期违约概率与0.03%中的较高者。

11

[答案]：对

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（责任编辑：xll）