初级银行

31. 处于成长阶段的行业通常年增长率会( )。

A 达到100%以上

B 超过20%

C 5%～10%之间

D 下降

答案:B

[解析] 处于启动阶段的行业年增长率可以达到100%以上;处于成长阶段的行业通常年增长率会超过20%;处于成熟阶段的行业增长较为稳定，一般年增长率在5%～10%之间。处于衰退阶段的行业的共同点是销售额在很长时间内都是处于下降阶段。

32. 处于成熟期的行业的风险性( )。

A 最高

B 中等

C 最低

D 较高

答案:C

[解析] 成熟期的行业代表着最低的风险，因为这一阶段销售的波动性及不确定性都是最小，而现金流为最大，利润相对来说非常稳定，并且已经有足够多的有效信息来分析行业风险。产品实现标准化并且被大众所接受。扰乱整个行业运作的未知因素并不常见，所以除了碰到一些特殊情况(比如无法预知的灾难)，这一行业的成功率相对较高。

33. 以下属于企业的非流动资产的是( )。

A 预付账款

B 存货

C 无形及递延资产

D 待摊费用

答案:C

[解析] 非流动资产包括长期投资、固定资产、无形及递延资产和其他长期资产等。

34. 资本公积金不包括( )。

A 股本溢价

B 法定财产重估

C 接受捐赠的资产价值

D 法定盈余公积

答案:D

[解析] 资本公积金包括股本溢价、法定财产重估和接受捐赠的资产价值等。

35. 以下关于借款人资金结构表述正确的是( )。

A 资金结构不合理，经济基础较虚弱，抵御风险的能力较差，偿债能力也就会低下

B 季节性生产企业或贸易企业资产转换周期变化较大，对长期资金有很大的需求

C 生产制造企业资产转换周期较长且稳定，更多需要的是短期资金

D 企业总资产利润率高于长期债务成本时，应该降低长期债务比重

答案:A

[解析] 资金结构合理，借款人的经济基础就牢固，就能承担较大的风险，就有较强的偿债能力，尤其是长期偿债能力。借款人的资金结构应与资产转换周期相适应。季节性生产企业或贸易企业，资产转换周期变化较大，所以在经营活动繁忙时期就会对短期资金有很大的需求;稳定的生产制造企业，其资产转换周期较长且稳定，因而其融资需求更多的是稳定的长期资金。当企业总资产利润率高于长期债务成本时，加大长期债务可使企业获得财务杠杆收益，从而提高企业权益资本收益率。

36. 在损益表结构分析中是以( )为100%。

A 产品销售收入净额

B 产品销售成本

C 产品销售费用

D 产品销售利润

答案:A

[解析] 在损益表结构分析中就是以产品销售收入净额为100%，计算产品销售成本、产品销售费用、产品销售利润等指标各占产品销售收入的百分比，计算出各指标所占百分比的增减变动，分析其对借款人利润总额的影响。

37. 供应阶段的核心是( )。

A 进货

B 技术

C 市场

D 设备

答案:A

[解析] 供应阶段的核心是进货;生产阶段的核心是技术;销售阶段的核心是市场。

38. ( )是流动资产中最重要的组成部分，常常达到流动资产总额的一半以上。

A 现金

B 存货

C 利润

D 股票

答案:B

[解析] 存货质量好坏、周转快慢，对客户资产周转循环长短具有重要影响。存货周转速度不仅反映了流动资产变现能力的好坏、经营效率的高低，同时也说明客户的营运能力和盈利能力。存货周转率越高，说明客户存货从资金投入到销售收回的时间越短。

39. 目前所使用的定性分析方法中，使用最为广泛的系统是( )。

A 5Cs系统

B 5Ps分析系统

C 骆驼(CAME分析系统

D 穆迪的RiskCalc

答案:A

[解析] 目前所使用的定性分析方法，虽然有各种各样的架构设计，但其选择的关键要素都基本相似，其中，对企业信用分析的5cs系统使用最为广泛。

40. 《银团贷款业务指引》规定，在银团贷款中，借款人提前还款的，应至少在最近一个预定还款日的( )个营业日前通知代理行。

A 15

B 30

C 60

D 90

答案:C

[解析] 《银团贷款业务指引》规定，在银团贷款中，借款人提前还款的，应至少在最近一个预定还款日的60个营业日前通知代理行。

41. 银行为避免借款企业无力还本付息可能造成的危害，除了在发放贷款时，通过认真征信、预测和分析以规避风险外，另一种有效途径就是( )。

A 减少贷款

B 建立风险经营管理机制

C 加强对贷款企业的监督

D 改善经营管理状况

答案:B

[解析] 银行为避免借款企业无力还本付息可能造成的危害，除了在发放贷款时，通过认真征信、预测和分析以规避风险外，另一种有效途径就是建立风险经营管理机制，通过转移风险，共同承担和约束风险来减少和消除损失。

42. 贷款抵押是指借款人或第三人在( )的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。

A 不转移财产占有权

B 转移财产占有权

C 不转移财产使有权

D 转移财产使有权

答案:A

[解析] 根据《担保法》规定，贷款抵押是指借款人或第三人在不转移财产占有权的情况下，将财产作为债权的担保，银行持有抵押财产的担保权益，当借款人不履行借款合同时，银行有权以该财产折价或者以拍卖、变卖该财产的价款优先受偿。

43. 贷款抵押风险存在的可能原因不包括( )。

A 资产评估不真实，导致抵押物不足值

B 未抵押有效证件或抵押的证件不齐

C 因主合同无效，导致抵押关系无效

D 抵押物价值增加

答案:D

[解析] 贷款抵押存在的风险为：(1)抵押物虚假或严重不实;(2)未办理有关登记手续; (3)将共有财产抵押而未经共有人同意;(4)以第三方的财产作抵押而未经财产所有人同意; (5)资产评估不真实，导致抵押物不足值;(6)未抵押有效证件或抵押的证件不齐;(7)因主合同无效，导致抵押关系无效;(8)抵押物价值贬损或难以变现。

44. 关于质押贷款的特点表述不正确的是( )。

A 银行在放款时占主动权，手续比较复杂

B 质物价值稳定性好

C 银行对质物的可控制性强

D 质押易于直接变现处理

答案:A

[解析] 质押贷款中，银行在放款时占主动权，处理质押物手续较为简单。

45. 抵押物的估价是评估抵押物的现值。银行对抵押物的价值都要进行评估。对于机器设备的估价，不需要考虑的因素有( )。

A 无形损耗

B 折旧

C 原值

D 市场价格

答案:D

[解析] 由于我国的法律还未就抵押物估价问题作出具体规定，一般的做法是由抵押人与银行双方协商确定抵押物的价值，委托具有评估资格的中介机构给予评估或银行自行评估。对于机器设备的估价，主要考虑的因素是无形损耗和折旧，估价时应扣除折旧。

46. 商业银行不可接受的财产质押为( )。

A 出质人所有的、依法有权处分的机器、交通运输工具和其他动产

B 依法可以转让的基金份额、股权

C 依法可以转让的商标专用权、专利权、著作中的财产权等知识产权

D 租用的财产

答案:D

[解析] 商业银行不可接受的财产包括租用的财产。

47. 银行防范质物的价值风险，应要求质物经过有行业资格且资信良好的评估公司做价值认定，选择( )的动产或权利作为质物，谨慎地接受股票、权证等价值变化较大的质物。

A 价值高

B 价值低

C 价格高

D 价值稳定

答案:D

[解析] 银行防范质物的价值风险，应要求质物经过有行业资格且资信良好的评估公司或专业质量检测、物价管理部门做价值认定，再确定一个有利于银行的质押率;选择价值相对稳定的动产或权利作为质物，谨慎地接受股票、权证等价值变化较大的质物。

48. 项目的可行性研究属于( )工作，是项目业主或发起人为了确定投资方案而进行的工作，一般由设计和经济咨询单位去做。

A 项目报告

B 项目结束

C 项目开始

D 项目论证

答案:D

[解析] 项目的可行性研究属于项目论证工作，是项目业主或发起人为了确定投资方案而进行的工作，一般由设计和经济咨询单位去做;贷款项目评估是贷款银行为了筛选贷款对象而展开的工作。

49. 到目前为止，国内银行对项目进行评估时，基本上是采用以( )为主进行评估的模式。

A 项目效益

B 银行本身人员

C 企业数据

D 企业经营效益

答案:B

[解析] 到目前为止，国内银行对项目进行评估时，基本上是采用以银行本身人员为主进行评估的模式，很少邀请与项目有关的技术及管理专家参加评估工作，这种评估模式在相当程度上影响了项目评估质量。

50. 某项目的净现金流量如下，试计算其投资回收期( )。

A 年份

B 0

C 1

D 2

E 3

F 4

G 净现金流量

H -100

I 50

J 60

L 70

M 70

答案:D

[解析] 根据上表中的净现金流量可以求得累计净现金流量如下： 年份 0 1 2 3 4

净现金流量 -100 -50 10 80 150

投资回收期=累计净现金流量开始出现正值年份数-1+上年累计净现金流量绝对值÷当年净现金流量投资回收期=2-1+60÷50=2.2年

51. 人力资源供求预测的主要目的是估计未来某个时期企业对( )的需求，这是人力资源规划中较具技术性的关键部分。

A 劳动者

B 劳动量

C 人才

D 劳动力

答案:D

[解析] 人力资源供求预测的主要目的是估计未来某个时期企业对劳动力的需求，这是人力资源规划中较具技术性的关键部分。同时人力资源预测必须考虑劳动力的供给情况。

52. 项目的组织机构不包括( )。

A 项目的实施机构

B 项目的经营机构

C 项目的承包机构

D 项目的协作机构

答案:C

[解析] 项目的组织机构概括起来可以分为三大部分：项目的实施机构，项目的经营机构和项目的协作机构。

53. 项目财务分析的基础性工作是( )。

A 财务预测的审查

B 现金流量分析

C 盈利能力分析

D 清偿能力分析

答案:A

[解析] 财务预测的审查是对项目可研报告财务评价的基础数据的审查，是项目财务分析的基础性工作。

54. 已知某企业存货为18万元，流动负债为20万元，速动比率为1.5，假设该企业的流动资产由速动资产和存货构成，则该企业的流动比率( )。

A 2.4

B 2.5

C 2.3

D 2.5

答案:A

[解析] 速动资产=20×1.5=30万元;流动资产=30+18=48万元;流动比率=48÷20=2.4。

55. 项目生产条件分析主要是指项目建成投产后，对生产经营过程中所需要的物资条件和( )条件进行的分析。

A 销售

B 生产

C 经济

D 供应

答案:D

[解析] 项目生产条件分析主要是指项目建成投产后，对生产经营过程中所需要的物资条件和供应条件进行的分析。不同行业、不同性质、不同类型的建设项目的生产特点是不同的。

56. 短期借款用途证明文件不包括( )。

A 原辅材料采购合同

B 产品销售合同

C 进出口商务合同

D 借款合同

答案:D

[解析] 短期借款用途证明文件主要包括：原辅材料采购合同、产品销售合同、进出口商务合同。

57. 首次放款的先决条件文件中，贷款类文件包括( )。

A 借贷双方已正式签署的借款合同

B 现时有效的企业法人营业执照、批准证书、成立批复

C 公司章程

D 全体董事的名单及全体董事的签字样本

答案:A

[解析] 贷款类文件包括：借贷双方已正式签署的借款合同;银行之间已正式签署的贷款协议(多用于银团贷款)。其余项属于公司类文件。

58. 以下关于中长期贷款描述不正确的是( )。

A 房地产开发贷款自有资金应占项目预算投资的30%以上

B 房地产开发商的土地使用权终止时间不早于贷款终止时间

C 对外劳务承包工程贷款都是长期贷款

D 出口卖方信贷还需要提交出口许可证或其他证明文件

答案:C

[解析] 对外劳务承包工程贷款的贷款期限根据项目工期的长短确定，可以是短期贷款，也可以是一年以上的中期贷款。

59. 出口打包贷款是( )凭进口商所在地银行开立的信用证及该信用证项下的出口商品为抵押向出口商提供的短期贷款。

A 出口商

B 出口商当地的银行

C 进口商

D 进口商当地的银行

答案:B

[解析] 出口打包贷款是出口商当地的银行凭进口商所在地银行开立的信用证及该信用证项下的出口商品为抵押向出口商提供的短期贷款。该类贷款报审材料中应报送：进口方银行开立的信用证、由国际结算部门出具的信用证条款无疑义的材料、进口商与开证行的资信证明或说明等材料。

60. 对外劳务承包工程贷款的贷款期限根据项目工期的长短确定，可以是( )。

A 短期贷款

B 中长期贷款

C 无息贷款

D 短期贷款，也可以是一年以上的中长期贷款

答案:D

[解析] 对外劳务承包工程贷款的贷款期限根据项目工期的长短确定，可以是短期贷款，也可以是一年以上的中期贷款。

（责任编辑：中原茶仙子）

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