初级银行

21B【解析】客户评级主要针对交易主体，其等级主要由债务人的信用水平决定，而债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率。

22C【解析】牢记AR公式和那张CAP曲线图。AR=A÷(A+B)，A=0.3，B=0.1。A是实际模型与随机模型围成的图形面积，B是实际模型与理想模型围成的图形面积。A占的面积越大，说明模型越理想。

23A【解析】首先，客户信用评级是信用风险管理办法，反映的不是流动风险，排除C、D。其次，对客户信用评级就是要反映客户的偿债能力和偿债意愿，如果客户盈利能力很强，但偿债意愿很弱，信用风险依然很大。所以偿债意愿是个很重要的考察因素，由此判断，选A。

24C【解析】对于主动负债比率较低的大部分中小商业银行来说，大额负债依赖度通常为负值。

25C【解析】在风险管理中，银行或客户规模越大，业务越复杂，隐藏风险就越多，管理就越麻烦，就不利于风险管理，记住这种观点，可以帮助快速解答很多问题。例如本题中，商业银行的规模越大，业务越复杂，分析人员所能获得完整现金流量的可能性和准确性随之降低。

26B【解析】一般来说，缺口或者敞口，都是资产减负债，B应为表内的即期资产减去即期负债。

27D【解析】D中发行日期不会对久期有什么影响，久期看重的是未来的发展，因此有影响的是距离到期日的时间。

28B【解析】题干中没有说明是提高还是降低存款准备金率，如果提高，可以由紧缩货币的效果，如果降低，则有扩大货币流通量的效果。但是题干中只说明是实行差别准备金率及再贷款浮息制度，这样的目的就不是A或D。C显然错误，提高信誉度是依靠各家银行自身的管理，只有B是正确的，是为了加强银行流动性管理。

29D【解析】本题最明显的错误选项是C，风险会一直存在。然后分析其他选项，在A中，利率下降时，银行的未来收益将增加，因为短期存款需要支付的利息变少了，而长期贷款所得到的利息还是按以前的利率计算的。B中，存款人和借款人的重新安排是会影响银行的收益的。

30B【解析】注意区分市场风险经济资本和监管资本的公式，经济资本的公式：经济资本=乘数因子×VaR。

31C【解析】首先排除A、D，因为这是同一种风险，题目中屡次出现"重新定价"，使A、D都成为干扰选项，但是存款和贷款的利率都是每月定价一次，在期限上是很相配的。其次，题干中没有提到未来收益的情况，所以也不是B。题中重点说明的是贷款与存款利率不相同，基准利率不一样，容易引发基准风险。

32A【解析】资本要求K＝max(0,LGD-EL);风险加权资产（RWA）＝K×12.50×EAD=max(0,LGD-EL)×12.50×EAD=max(0,14%-10%)×12.50×20=10（亿元）。

33B【解析】本题的出题点在内部原因，B显然是外部因素，新发生不良贷款的内部原因包括A、C、D，外部原因有企业经营不善或破产倒闭、企业逃废银行债务、企业违法违规、地方政府行政干预。

34B【解析】速动比率=速动资产／流动负债合计，速动资产=流动资产-存货。

35B【解析】预期损失率=预期损失÷资产风险敞口×100％。

36C【解析】杠杆比率是用银行的自有资本获利的能力。C正是反映银行杠杆比率本身的一个指标。A是反映盈利水平的，B是反映企业经营活跃程度的，D是反映企业在破产之前，公司资产价值能够下降的程度。还有一个反映流动性状况的指标(流动资产-流动负债)／总资产。

37D【解析】A信用风险是在不断变化的，对其监测就不能是静态的过程，应为动态。B对风险的管理要包括事后的处理，做到越完善越好。C对于风险的管理，当然是越早越好，事后处理的贡献应为更低。

38C【解析】A是由高级管理层负责的，B说的是董事会，D说的是监事会。

39D【解析】根据《巴塞尔新资本协议》，违约概率被定位为借款人内部评级1年期违约概率与003％中的较高者。

40D【解析】总资产周转率的计算公式：总资产周转率=销售收入÷平均总资产=100÷［(170+190)÷2］×100％=56％。

2011银行从业资格考试 网络课堂

2011银行从业资格考试信息免费短信提醒

2011银行从业资格考试教材

（责任编辑：中大编辑）