初级银行

参考答案及解析

一、单项选择题

1. B[解析]商业银行的内部控制必须贯彻全面、审慎、有效、独立的原则，所以B项正确。

2. C[解析]商业银行公司治理的核。是所有权与经营权分离的情况下，为妥善解决委托代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制，所以C项正确。

3.D[解析]商业银行公司治理是控制管理商业银行的一种机制或制度安排，所以D项正确。

4. C[解析]董事会是商业银行的最高风险管理/决策机构，承担商业银行风险管理的最终责任，所以C项正确。

5. A[解析]制作风险清单是商业银行风险识别最基本、最常用的方法，所以A项正确。

6. B[解析]商业银行管理战略分为战略目标和实现路径两个方面的内容，所以B项正确。

7. D[解析]商业银行信息系统安全管理是商业银行的核心“无形资产”，必须设置严格的质量和安全保障标准，确保系统能够长期、不间断地运行，所以D项正确。

8. C[解析]风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程，所以C项正确。

9. A[解析]高级管理层的主要职责是执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，所以A项正确。

10.C [解析]集中型风险管理部门所需的主要专业技能中，价格核准能力是商业银行核心竞争力 的重要体现。

二、多项选择题

1. BD[解析]商业银行内部控制覆盖商业银行的所有部门和岗位，所以A项正确;内部控制的监督部门有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道，所以B项不正确;任何人不得拥有不受内部控制约束妁权力，C项正确;内部控制的监督部门独立于内部控制的建设、执行部门，所以D项不正确;商业银行内部控制均应体现“内控优先”的要求，所以E项正确。

2. BCDE[解析]集中型风险管理的核。要素包括风险监控、数量分析、价格确认、模型创建和相应的信息系统、技术支持，所以BCDE正确。

3. ABE[解析]董事会承担商业银行风险管理的最终责任，负责审批风险管理的战略、政策和程序，所以AB项正确;对商业银行的决策过程、经营活动进行监督和测评的是监事会，所以C项错误;高级管理层的职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理水平，所以D项错误。董事会通常指派专门委员会拟订具体的风险管理政策和指导原则，所以E项正确。

4. ACDE[解析]常用的风险识别的方法有情景分析法、分解分析法、失误树分析方法、专家调查列举法，制作风险清单是商业银行识剐风险的最基本、最常用的方法。

5. ABE[解析]风险管理流程的主要步骤有风险识别、风险计量、风险控制和风险监测，所以ABE正确，风险对冲、风险转移属于商业银行风险管理的主要策略，所以CD错误。

6. ACD[解析]与国际先进银行的内部控制体系相比，我国大部分商业银行在内部控制建设方面还处于起步阶段，其薄弱环节主要表现在，商业银行的所有权和经营权分离和制衡还有待完善，所以A项正确;内部控制的组织架构还未形成，所以B项错误;内部控制的管理水平有待提高，内部控制监督的及时性有待提高，所以CD项正确;内部控制评价体系还不完善，所以E项错误。

7. ABDE[解析]经济合作与发展组织认为商业银行公司治理应当维护股东的权利，所以C项不符合题意，巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵守的原则是董事会应核准商业银行的战略目标和价值准则，有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权力及主要责任，并在全行实行问责制，董事会应当监督高级管理层是否执行董事会政策，董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计单位及内部控制部门的作用，董事会应确定薪酬政策及其做法与商业银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致，商业银行应保持公司治理的透明度，董事会和高级管理层应了解商业银行的运营架构，所以ABDE正确。

8. ABCE[解析]本题主要考查商业银行风险管理组织机构的主要职责。商业银行风险管理组织机构包括董事会及其专门委员会、监事会、高级管理层的具体职责。A项中董事会是商业银行的最高风险管理、决策机构，职责之一就包括督促高级管理层采取必要的措施识别、计量、检测和控制各种风险，所以A项正确;高级管理层的支持与承诺是商业银行风险管理的基石，只有当董事会充分意识到并积极利用风险管理的潜在盈利能力时，风险管理才能够对商业银行整体产生最大的收益，所以B项正确;董事会通常指派专门委员会负责拟定具体的风险管理政策和指导原则，所以C项正确;监事会通过调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式，对商业银行的决策过程、决策执行过程进行监督，所以D项把监事会与董事会混淆;董事会负责审批风险管理的战略、政策和控制各种风险，所以E项正确,因此，本题正确答案为ABCE。

9. ACE[解析]适时、准确地识别风险是风险管理最基本的要求，所以A项不正确;风险监测随时关注所采取的风险管理措施的实施质量和效果，所以C项错误;常用的风险识别的方法有资产财务状况分析法、失误树分析法、分解分析法，所以E项不正确。因此，本题正确答案为ACE。

10.ABDE[解析]商业银行公司治理核。是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托一代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制，所以A项正确;商业银行公司治理是控制、管理商业银行的一种机制和制度安排，所以B项正确;公司治理涉及董事会和高级管理层商业银行业务及各项事务的方式，所以C项错误;良好的公司治理能够激励董事会和高管层追求符合商业银行和股东利益的目标，所以D项正确;E项的商业银行公司治理要求建立合理的薪酬制度属于我国商业银行的主要内容之一，所以E项正确。因此，本题正确答案为ABDE。

三、判断题

1. ×[解析]风险管理是商业银行的核心竞争力，风险管理的目标不是消除风险，而是通过主动的风险管理过程实现风险与收益的平衡。

2. × [解析]商业银行法律/合规部门也要接受内部审计部门的审计检查。

3. ×[解析]本题考查的是外部数据和内部数据容易混淆的区别。商业银行数据中的内部数据是从各个业务信息系统中抽取的;外部数据是通过专业数据供应商所获得的。

4.×[解析]本题考查的是风险管理流程和风险管理信息系统的区别。风险管理信息系统是联结商业银行各业务单元和关联市场的一条纽带。

5. ×[解析]集中型风险管理部门对风险管理人员的专业技能要求最高、最全面。

6. ×[解析]商业银行董事会通常指派专门委员会负责拟订具体的风险管理政策和指导原则。

7. √[解析]战略目标可以分解为战略愿景、阶段性战略目标和主要发展指标等细项。

8. × [解析]风险文化一般由风险管理理念、知识和制度三个层次组成。

9. ×[解析]商业银行的风险管理部门主要负责组织、协调、推进风险管理政策在全行内的有效实施。商业银行的风险管理部门应当是一个相对独立的部门，需要最高管理层提供全方位支持，同时配备具有高度职业精神和专业技能的人员。

10.×[解析]商业银行内部控制的监督、评价部门应当独立于内部控制的建设、执行部门，并有直接向董事会、监事会和高级管理层报告的渠道。

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