初级银行

61.【答案】A。解析：处于启动阶段的行业代表着最高的风险。

【专家点拨】处于启动阶段的行业时刻处于变化之中，未来的状况非常难预测。大多数行业仍然在为新的产品或服务项目寻找潜在的消费需求，设计产品，改善技术缺陷和克服技术难题，评估公司所有者的风险投资额度，确定投资额和产品投产需要的时间。当新的产品或者服务项目刚刚被推出的时候，销售量一般都很小，与之相对应的却是高昂的价格。这个阶段的企业通常需要大量的资金投入来维持产品的发展和推广使市场接受。另外，因为行业相对较新。企业管理者一般都缺乏行业经验。以上种种原因表明，企业将来获得成功的几率很难估算。总之.相比较成长阶段、成熟阶段和衰退阶段。启动阶段的行业代表着最高的风险。

62.【答案】D。解析：真实票据理论的局限性在于：首先，这一理论没有认识到活期存款余额的相对稳定性，即在活期存款的存取之间，总会有一个相对稳定的资金余额可用于发放长期贷款，而是将银行资产过多地集中于盈利性很差的短期自偿性贷款上;其次，这一理论忽视了贷款需求的多样性;此外，它还忽视了贷款自偿性的相对性，即在经济衰退时期，即便是真实票据作抵押的商业性贷款，也会出现缺乏偿还性的情况，从而增加了银行的信贷风险。

63.【答案】D。解析：成长阶段的企业如果发展过于迅速，对现金的需求较大，而且在增长速度放缓到相对平稳的水平之前并不一定会有能力偿还任何营运资本贷款和固定资产贷款。

64.【答案】B。解析：效率比率主要包括总资产周转率、固定资产周转率、应收账款回收期、存货持有天数、资产收益率、所有者权益率等。

65.【答案】D。解析：资本公积金包括股本溢价、法定财产重估和接受捐赠的资产价值等。

66.【答案】D。解析：SWOT分析方法中，S(Strength)表示优势，W(Weak)表示劣势，0(Opportunity)表示机遇，T(Threat)表示威胁。

67.【答案】D。解析：委托贷款的风险由委托人承担，银行(受托人)只收取手续费，不承担贷款风险，不代垫资金。

68.【答案】C。解析：根据超货币供给理论，银行资产应该超出单纯提供信贷货币的界限，要提供多样化的服务.如购买证券、开展投资中介和咨询、委托代理等配套业务，使银行资产经营向深度和广度发展。故C错误。

69.【答案】c。解析：良好的公司治理机制，主要包括是否制订清晰的发展战略、科学的决策系统、审慎的会计原则、严格的目标责任制及与之相适应的激励约束机制、健全的人才培养机制和健全负责的董事会。

70.【答案】B。解析：公司信贷是商业银行主要的盈利来源，贷款利润的高低与贷款价格有着直接的关系。贷款价格高，利润就高，但贷款的要求会因此减少;相反，贷款价格低，利润就低，贷款的需求将会增加。

71.【答案】B。解析：呆账核销后进行的检查，应将重点放在检查呆账申请材料是否真实。故选B。

72.【答案】A。解析：企事业单位的工资、奖金等现金的支取，只能通过基本存款账户办理。

73.【答案】D。解析：投资利税率与行业平均利税率对比，以判别项目单位投资对国家积累的贡献水平是否达到本行业的平均水平.而不是用来判别盈利性的。

74.【答案】C。解析：因为客户需求具有差异性，因为需要将不同需求的客户进行区分，因此市场细分依据的是买方客户差异。

75.【答案JB。解析：流动资产是指一年内或在一个营业周期内变现或者耗用的资产。它包括货币资金、短期投资、应收票据、应收账款、应付账款、存货、待摊费用等项目。

76.【答案】D。解析：应收账款周转率是反映应收账款周转速度的指标，它是一定时期内赊销收入净额与应收账款平均余额的比率，表明一定时期内应收账款周转的次数。一定时期内应收账款周转次数越多，说明企业收回赊销账款的能力越强。应收账款的变现能力和流动性越强，管理工作的效率越高。应收账款回收期越短，说明客户应收账款的变现速度越快。流动性越好。应收账款账龄也可以反映应收账款的周转情况。

77.【答案】D。解析：信用评级操作程序如下：(1)银行初评部门在调查分析的基础上，进行客户信用等级初评，核定客户授信风险限额，并将完整的信用评级材料报送同级行风险管理部门审核;(2)风险管理部门对客户信用评级材料进行审核，并将审核结果报送本级行主管风险管理的行领导;(3)行领导对风险管理部门报送的客户信用评级材料进行签字认定后，由风险管理部门向业务部门反馈认定信息。

78.【答案】D。解析：贷款的效益性(盈利性)是指贷款经营的盈利状况，代表商业银行各种经营管理活动的最终结果.综合反映了商业银行经营管理的水平。

79.【答案】B。解析：8是对企业借贷信用的评价。

80.【答案】c。解析：一般情况下，短期贷款即为流动资金贷款，长期贷款即为固定资产贷款。

81.【答案】A。解析：递延资产是指不能计入当期损益，应当在以后年度内分期摊销的各项费用，包括开办费和以经营租赁租入的固定资产改良支出等。

82.【答案】A。解析：统计预警法是对警兆与警素之间的相关关系进行相关分析，确定其先导长度和先导强度，再根据警兆变动情况，确定各警兆的警级，结合警兆的重要性进行警级综合，最后预报警度。

83.【答案】A。解析：通过全部投资现金流量表计算的指标是判断项目效益情况的主要依据。

84.【答案】B。解析：岗位分离：在基层经营单位，由于人员限制，无法设立独立的部门履行信贷审查的职能，一般设置信贷业务岗和信贷审查岗，由信贷审查岗履行信贷审查的职能。

85.【答案】B。解析：A对于借款人经营、管理或是财务状况等方面存在问题而形成的不良贷款，银行可尝试使用重组;C因债务人(包括借款人和保证人)不能以货币资产足额偿付贷款本息时，可采用以资抵债的形式;D对于通过各种方式均无法实现回收价值的不良贷款，银行应该在完善相关手续的前提下予以核销。

86.【答案】D。解析：商业银行向客户提供的全部公司信贷产品的有机组合为产品组合。A产品项目是某个特定的个体银行产品;B产品类型是产品线中各种可能的种类;C产品线是组合中高度相关的一组产品。故本题应选D。

87.【答案】D。解析：人力资源文化结构是以受教育程度来考察人力资源组合情况，它反映拟建项目拥有的智力情况，表明拟建项目的人力资本存量。

88.【答案】B。解析：根据《贷款通则》的规定，银行确立贷款意向，收到企业提供资料后，应认真阅读借款人或担保人公司章程的具体规定，了解该公司在贷款融资等方面所做的约定，以确信该笔贷款是否必须提交董事会决议。

89.【答案】D。解析：项目现金流量分析属于项目财务分析，所以D符合题意。

90.【答案】D。解析：依法收贷的顺序，一般是信用贷款、保证贷款、抵押贷款。

91.【答案】D。解析：保证人的管理主要包括：审查保证人的资格;分析保证人的保证实力;了解保证人的保证意愿。

92.【答案】C。解析：财产保全可以在起诉前申请，也可以在起诉后判决前申请，起诉前申请财产保全被人民法院采纳后，应该在人民法院采取保全措施10天内正式起诉。

93.【答案】A。解析：历史成本法的重要依据是匹配原则，即把成本摊派到与其相关的创造收入的会计期间。

94.【答案】C。解析：计划、比例放款原则应按照已批准的贷款项目年度投资计划所规定的建设内容、费用，准确、及时地提供贷款。借款人用于建设项目的其他资金应与贷款同比例支用。

95.【答案】C。解析：自行建造的固定资产，按照建造过程中发生的全部实际支出计价。

96.【答案】D。解析：信贷档案实行集中统一管理原则。

97.【答案】C。解析：处于成熟阶段的行业增长较为稳定，根据宏观经济增长速度的不同，一般增长率在5%--t0%之间。

98.【答案】C。解析：在实务操作中，建议采用突击检查方式进行现场调研，同时可通过其他调查方法对考察结果加以证实。 .

99.【答案】A。解析：承兑是银行在商业汇票上签章承诺按出票人指示到期付款的行为。

100.【答案】A。解析：贷款担保是指为提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，银行在发放贷款时要求借款人提供担保，以保障贷款债权实现的法律行为。

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