初级银行

贷前调查报告内容要求

贷款调查报告是贷前调查和贷款风险分析的结果，也是风险审查最重要的依据。不同的公司信贷产品要求的贷前调查报告的内容不尽相同，但都大致包括如下几方面的主要内容：

1.借款人的基本情况

借款人的基本情况包括如下方面：

(1)主体资格、组织形式和产权结构的合法性。

(2)核心管理者(董事长、总经理、财务总监和实际控制人等)的素质和资历，以及个人信用记录方面的情况。

(3)公司内部控制制度、激励机制、培训机制、文化涵养和人员管理等管理制度的完善程度、执行力度和员工认可程度。

(4)借款人为上市公司的，还要看它在资本市场的表现，比如IP0情况、股票现价走势、是否受过证监会或交易所谴责等;非上市公司的，是否有上市计划，上市进展及其可行性等。

(5)借款人在金融、工商、税务、海关、同业和客户中的信用记录，如借款人具有不良的信用记录，应该在调查报告中明确。

(6)通过对账单等了解并记录借款人与开户行、基本账户行、主要结算行的业务记录，以及借款人在本行的开户时间、开户币种、结算记录、授信额度和实际使用情况等。

(7)查看的其他事项还包括生产经营环境、员工精神状态、存货保管情况、设备闲置状况、办公场所与交通工具是否过于豪华、是否有大量空车空地等。

2.借款人的经营情况 。

借款人的经营情况具体包括如下几项，如有重大问题应在报告中如实反映：(1)借款人的行业地位，其行业发展趋势和国家的行业政策。

(2)主导产品的名称、性能、价格水平、市场定位、应用范围和竞争能力。(3)设备更新情况、技术水平、研发能力、商标及知名度等。

(4)前5～10名的客户名称及其相互依存度、信用额度及期限和业务资金往来凭证。(5)行业前五名主要竞争对手的名称、实力、市场份额、优劣势等。

(6)借款人的经营策略与核心竞争力。3.借款人财务状况分析

(1)财务分析。要调查借款人最近三年的年度审计报表、本年度近期的月报和财务报表附注，最近一年的审计报表必须与出具审计意见的部门进行书面确认，这些报表相互比较之间的差异应进行调查核实并在调查报告中做出解释。

财务报表无论原件、复印件，均需在资产负债表、现金流量表和损益表的每一页上签字表示认可。

(2)科目逐项核实。报表应当按照科目逐项核对，余额或增减额占企业总资产5%以上的资产类科目应当说明其组成和变动原因，并核实其原始凭证。

对固定资产：应重点查验其购入时间

（责任编辑：xll）

共3页,当前第2页  第一页  前一页  下一页