初级银行

二、多项选择题

1.[解析]答案为ACDE。商业银行风险管理部门的职责包括：①监控各类金融产品和所有业务部门的风险限额;②核准复杂金融产品的定价模型;③协助财务控制人员进行价格评估;④全面掌握商业银行的整体风险状况。所以A、C、D、E项正确。8选项“确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构”属于高级管理层的职责。

2.[解析]答案为ABCD。商业银行内部控制的主要原则包括全面、审慎、有效、独立的原则。

3.[解析]答案为AC。商业银行经营“三性”目标之间存在着矛盾：①流动性目标要求降低盈利性资产的运用率，即流动性和效益性存在矛盾;②资金的效益性要求选择有较高收益的资产，而资金的安全性却要求选择有较低收益的资产，即效益性和安全性存在矛盾。流动性目标和安全性目标不存在矛盾。

4.[解析]答案为ABD。全面风险管理体系的三个维度分别是企业的目标、全面风险管理要素、企业的各个层级。

5.[解析]答案为ABCDE。商业银行的资本肩负着比一般企业更为重要的责任和作用，A、B、C、D、E项为商业银行资本的五个主要方面的体现。

6.[解析]答案为CD。关于贷款转让的程序第一步是挑选出具有同性质的待转让单笔贷款，并将其放在一个资产组合中;第二步是对资产组合进行评估。所以A、B项错误;第三步是为投资者提供详细信息，使他们能够评估贷款的风险;第四步是双方协商确定购买价格;所以c、D项正确;第五步是签署转让协议;第六步是办理贷款转让手续。所以E选项不正确。

7.[解析]答案为ABCE。情景分析是一种多因素分析方法，情景分析中的情景包括基准情景、最好的情景、最坏的情景。

8.[解析]答案为BCD。正态分布是描述连续型随机变量的一种重要概率分布，所以A选项错误;关于x=u对称，在x=u处曲线最高;整个曲线下的面积为1;当u=0，d-1时，称正态分布为标准正态分布。所以B、C、D项正确;若固定u，σ大时，曲线矮而胖，所以E选项错误。

9.[解析]答案为ABDE。对于巨大的灾难性损失，商业银行通常采用保险手段采转移。

10.[解析]答案为ABCDE。信用风险监测是风险管理流程中的重要环节，其为一个动态、连续的过程，通常包括两个层面：①跟踪已识别风险的发展变化情况，包括在整个授信用周期内，风险产生的条件和导致的结果变化，评估风险缓释计划需求;②根据风险的变化情况及时调整风险应对计划，并对已发生的风险及其产生的遗留风险和新增风险及时识别、分析，以便采取适当的应对措施。

11.[解析]答案为ABCE。法律/合规部门主要承担的职责包括协助制定法律政策，适时修订规章制度和操作规程，使其符合法律和监管要求，开展法律培训和教育项目，关注、正确理解法律/合规/监管要求以及最新发展，为高级管理层提供建议，参与商业银行的组织架构和业务流程再造。所以A、B、C、E项正确，经营管理的合规性和合规部门工作情况属于内部审计部门的内容。

12.[解析]答案为BCDE。根据经济合作与发展组织的公司治理准则，治理结构框架应当做到维护股东的权利，确保小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇，确认利益相关者的合法权利。保证及时准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息，确保董事会时公司的战略性指导和对管理人员的有效监管，所以B、c、D、E项正确，A选项属于巴塞尔委员会认为商业银行公司治理应遵循的原则之一。

13.[解析]答案为BCD。商业银行业务外包通常有以下几类：①技术外包(如网络中心);②处理程序外包(如消费信贷业务有关客户身份的核对);③业务营销外包(如银行卡营销);④某些专业性服务外包(如法律事务);⑤后勤性事务外包。一些关键过程和核心业务，如账户系统、资金交易业务等不应外包出去。

14.[解析]答案为BD。企业的速动比率具有局限性，主要是因为其没有考虑应收账款收回的可能性、应收账款收回的时间预期，所以B、D项正确。

15.[解析]答案为BC。收益率曲线图中的横坐标和纵坐标分别表示资产的各到期期限和对应的收益率。

16.[解析]答案为BDE。操作风险可以分为由内部程序、人员及系统或外部事件所引发的四类风险。

17.[解析]答案为ABCDE。根据巴塞尔委员会的规定，在风险报告中，为了提高商业银行透明度，信息应当具备相关性、全面性、可靠性、及时性、可比性特征，所以题中选项全部正确。

18.[解析]答案为ABCE。商业银行进行贷款定价，一般由资金成本、经营成本、风险成本、资本成本因素决定。

19.[解析]答案为BCDE。金融衍生品包括几个大类：远期、期货、期权、互换。

20.[解析]答案为ABE。商业银行的授信审批和信贷决策一般遵循审贷分离原则、统一考虑原则、展期重审原则。

21t[解析]答案为AB。可用来简化协方差矩阵的方法的是对角线模型和因子模型。

22.[解析]答案为ABCDE。我国监管当局出台的贷款五级分类包含正常、关注、次级、可疑、损失的贷款。

23.[解析]答案为ABCD。个人住房抵押贷款涉及的风险主要包括经销商风险、假按揭风

险、借款人的经济财务状况恶化的风险、由于房产价值下跌导致超额押值不足，所以A、B、C、D项正确。

24.[解析]答案为AB。信贷资产证券化的产品目前就分为两大类：资产支持债券、住房抵押贷款证券。

25.[解析]答案为ABCDE。以上各项都正确，都是缺口分析的局限性。

26.[解析]答案为ABCE。操作风险成因中的系统缺陷因素主要包括数据/信息质量、违反系统安全规定、系统设计/开发的战略风险、系统的稳定性、兼容性、适宜性。

27.[解析]答案为BCD。巴塞尔委员会提出，为了具备使用标准法的资格，商业银行必须至少满足董事会和高级管理层应当积极参与监督操作风险管理架构，银行应当拥有完整且确实可行的操作风险管理系统，银行应当拥有充足的资源支持在主要产品线上和控制及审计领域采用该方法。

28.[解析]答案为ABCDE。每一个部门都对内部风险控制有着不可替代的作用。

29.[解析]答案为ABCD。单一客户授信集中度属于信用风险类的监管指标，其计算公式为最大一家客户贷款总额/资本净额×100%，取得贷款的客户可以是法人、其他经济组织、自然人、个体工商户。

30.[解析]答案为AE。零售客户，特别是小额存款人对银行信用和利率水平不是很敏感;公司/机构存款人对银行信用和利率水平高度敏感。

31.[解析]答案为BCD。商业银行流动性风险的原则是流动性、安全性、盈利性。

32.[解析]答案为BC。衡量商业银行流动性的指标中，核心存款比例这一指标可以通过核心存款与总资产指标换算得到。

33.[解析]答案为BE。流动性风险预警的融资指标包括：存款大量流失，债权人提前要求兑付造成支付能力出现不足，融资成本上升，所以B、E项正确;A选项盈利水平与D选项资产质量属于商业银行内部指标;C选项股票价格下跌属于商业银行外部指标。

34.[解析]答案为BCD。核心雇员流失的风险具体体现为缺乏足够后援/替代人员、相关信息缺乏共享和文档记录、缺乏岗位轮换机制，所以B、c、D选项正确;A选项属于知识技能匮乏;E选项核心员工超越授权的活动属于失职违规。

35.[解析]答案为ACD。基本指标法的计算中涉及基本指标法需要的资本、前三年中总收入为正数的年数、前三年各年为正的总收入。

36.[解析]答案为ABDE。战略风险强化了商业银行对潜在威胁的洞察力，所以A选项正确;全面系统地规划未来发展，有助于将风险挑战转变为成长机会，所以B选项正确;可以避免因盈利能力出现大幅波动而导致流动性风险，所以C选项错误;战略风险管理能最大限度地避免经济损失，持久维护和提高商业银行的声誉和股东价值，所以D选项正确;避免附加的强制性监管要求，减少法律争议、诉讼事件，所以E选项正确。

37.[解析]答案为ABCDE。有助于改善商业银行声誉风险管理的最佳操作实践的是强化声誉风险管理培训、确保实现承诺、从投诉和批评中积累早期预警经验、尽量保持绝大多数利益持有者的期望和商业银行的发展战略相一致、增强客户/公众的透明度、将商业银行的社会责任感和经营目标结合起来、保持与媒体的良好接触、制定危机管理规划。

38.[解析]答案为ACE。蒙特卡洛模拟法的优点包括：①它是一种全值估计方法，可以处理非线性、大幅波动及“肥尾”问题;②产生大量路径模拟情景，比历史模拟方法更精确和可靠;③可以通过设置消减因子，使得模拟结果对近期市场的变化更快地作出反应。其缺点包括：①对于基础风险因素仍然有一定的假设，存在一定的模型风险;②计算量很大，且准确性的提高速度较慢;③如果产生的数据序列是伪随机数，可能导致错误结果。

39.[解析]答案为ABCDE。银行风险监管指标的监测评价应遵循准确性原则、可比性原则、及时性原则、持续性原则、保密性原则、法人并表原则。

40.[解析]答案为ACDE。我国商业银行信用风险监管指标包括不良资产率、贷款损失准备率、不良贷款率、预期损失率、单一客户授信集中度、不良贷款拨付覆盖率等，所以A、C、D、E选项正确;B选项属于商业银行流动性风险管理方法。

三、判断题

1.[解析]答案为A。关联方通常采用连环担保的形式申请银行贷款，虽然符合相关法律的规定，但一方面，企业集团频繁的关联交易孕育着经营风险;另一方面，信用风险通过担保链条在企业集团内部循环传递、放大，贷款实质上处于担保不足或无担保状态。

2.[解析]答案为B。根据《巴塞尔新资本协议》，债务人对银行的实质性信贷债务逾期90天以上即被视为违约。若债务人违反了规定的透支限额或者重新核定的透支限额小于目前的余额，各项透支将被视为逾期。

3.[解析]答案为B。国际商业银行用来考量商业银行的盈利能力和风险水平的最佳方法是RAPM。

4.[解析]答案为B。市场风险具有明显的系统性特征。

5.[解析]答案为A。题干说法正确。

6.[解析]答案为B。过高的应收账款周转率可能是因为企业的销售条件过于苛刻，不利于企业长期发展。

7.[解析]答案为B。贷款转让按转让的笔数可以分为单笔贷款转让和组合贷款转让。

8.[解析]答案为B。风险管理部门可以为内部审计部门提供最直接的第一手资料和记录。

9.[解析]答案为B。情景分析是一种多因素分析法，敏感性分析是对单一因素进行分析。

10.[解析]答案为B。董事会、各级管理人员、战略管理/规划部门，以及法律/舍规/内部审计部门对有效的战略风险评估自有直接责任。

11.[解析]答案为A。区域风险是指当某个特定区域的政治、经济、社会等方面出现不利变化时，贷款组合中处于该区域的借款人可能因履约能力整体下降而给商业银行造成系统性的信用风险损失。由于我国各地区经济发展水平差异较大，因此，重视区域风险识别还是非常必要的。

12.[解析]答案为B。绝大多数严重的流动性危机都源于商业银行自身管理或技术上(公司治理和内部控制体系)存在致命的薄弱环节。

13.[解析]答案为A。商业银行应当根据资产自债的不同流动性，以现金备付、=级备付、三级备付、法定准备等多级流动性准备，实行弹性的、多层次的资产负债期限结构匹配，用多道防线抵御可能发生的流动性风险。

14.[解析]答案为B。社会责任感不是提高声誉、降低风险的“万能药”，但的确有助于增强员工的凝聚力、投资者的信心并吸引更多优质客户。

15.[解析]答案为B。财务状况分析是通过对企业的经营成果、财务状况以及现金流量的分析，达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，进而识别企业信用风险的目的。非财务因素分析是信用风险分析过程中的重要组成部分，与财务分析相互印证、互为补充。考察和分析企业的非财务因素，主要从管理层风险，行业风险，生产与经营风险，宏观经济、社会及自然环境等方面进行分析和判断。

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（责任编辑：中原茶仙子）

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