初级银行

参考答案及解析

一、判断题

1.【答案】A。解析：目前我国央行已不再干涉外汇贷款利率制定，各金融机构可根据国际金融市场利率的变动情况以及资金成本、风险差异等因素，自行确定外币贷款利率及其计结息方式。

2.【答案】B。解析：广义的银行信贷是银行筹集债务资金、借出资金或提供信用支持的经济活动。

【专家点拨】狭义的银行信贷是银行借出资金或提供信用支持的经济活动，主要包括贷款、担保、承兑、信用证、减免交易保证金、信贷承诺等。考生应该对广义和狭义的银行信贷内容都要有所了解。

3.【答案】B。解析：并非任意～个第三人都能担当保证人，我国《担保法》对保证人的资格作了明确的规定：作为保证人必须是具有民事行为能力的人，必须具有代为履行主债务的资力。同时国家机关、医院、学校等以公共利益为目的的事业单位、社会团体、企业法人的分支机构(未取得法人书面授权)或职能部门不得作为保证人。

4.【答案】A。解析：公司信贷的基本要素主要包括交易对象、信贷产品、信贷金额、信贷期限、贷款利率和费率、清偿计划、担保方式和约束条件等。

5.【答案】B。解析：不通过金融机构、资金盈余单位与资金需求单位直接协议的融资活动为直接融资;通过金融机构进行的融资为间接融资。

6.【答案】B。解析：结构吸引力分析主要是对同行业竞争者等影响银行长期盈利的5种因素进行分析。

7.【答案】A。解析：企事业单位可在基本账户所在行之外的其他银行的一个营业机构开立一般存款账户，该账户可办理转账结算和存人现金，但不能支取现金。

8.【答案】A。解析：信贷产品是指特定产品要素组合下的信贷服务方式，主要包括贷款、担保、承兑、信用支持、保函、信用证和承诺等。

9.【答案】A。解析：市场细分的目的是使银行根据不同子市场的特殊但又相对同质的需求和偏好，有针对性地采取一定的营销组合策略和营销工具，以满足不同客户群的需求。其中属于同一细分市场的客户具有相似的需求和欲望：属于不同细分市场的客户对同一产品的需求和欲望存在明显的差别。

10.【答案】A。解析：信贷资金首先由银行支付给使用者，此为第一重支付;由使用者转换为经营资金，投入再生产，此为第二重支付;经社会再生产过程，信贷资金完成生产流通后又回到使用者手中，此为第一重回流;使用者将贷款本息偿还给银行，此为第二重回流，因而称信贷资金的运动是一种“二收二支”的资金运动。

11.【答案】B。解析：应付利润、应付工资一般都在一年或一个营业周期内予以支付，因而属于流动负债。

12.【答案】B。解析：公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资需求。

13.【答案】B。解析：流动性过高或过低都可能意味着区域风险的上升。过高的流动性可能意味着资金利用效率不足，信贷经营处于低效率中;而过低的流动意味着资金周转不畅或出现信贷资金固化。

14.【答案】B。解析：在抵押担保中。抵押物大于所担保债权的余额部分可再次抵押，即抵押人可就同一项财产向两个以上的债权人进行抵押。而在质押担保中，由于质押物要移交质权人占有，因此在实际中不可能存在同一质物重复设置质权的现象。

15.【答案】B。解析：如果借款人在贷款时约定的还款来源发生了变化，即使目前偿还了部分贷款，该贷款也不能视为正常贷款。

16.【答案】B。解析：贷款项目评估是以项目可行性研究报告为基础，根据国家现行方针政策、财税制度以及银行信贷政策的有关规定，结合调研得来的有关项目生产经营的信息材料，从技术、经济等方面对项目进行科学审查与评价的一种理论与方法。

17.【答案】B。解析：反映借款人盈利能力的比率主要有：销售利润率、营业利润率、税前利润率和净利润率、成本费用利润率。

18.【答案】A。解析：衰退期是指银行产品已滞销并趋于淘汰的时期。这个阶段的特点是：市场上出现了大量 的替代产品，许多客户减少了对老产品的使用，产品销售量急剧F降，价格也大幅下跌，银行利润日益减少。

19.【答案】A。

20.【答案】B。解析：如客户的贷款申请可以考虑(但还不确定是否受理)，调查人员应当向客户获取进一步的信息资料，并准备后续调查工作，注意不得超越权限轻易作出有关承诺。

二、单项选择题

21.【答案】B。解析：根据《担保法》的规定，银行与借款人协商变更借款合同应经保证人同意。否则可能保证无效。办理贷款展期手续时，未经保证人同意，展期后的贷款保证人可不承担保证责任等。因此，除事前有书面约定外，银行对借款人有关合同方面的修改，都应取得保证人书面意见，否则保证可能由此落空。

23.【答案】A。解析：银行对借款人进行贷后财务监控时，应核实企业提供的财务报表：①报表如为复印件，需公司盖章;②报表如经会计师事务所审计，需有完整的审计报告(包括附注说明);③报表应含有资产负债表、损益表。同时，银行还应对应收账款、存货、对外投资等关键性数据进行抽样核实，并进行横向(同类客户之间) 与纵向(同一客户不同时间)的比较，以判断其财务数据是否合理，企业经营有无异常。

24.【答案】D。解析：在财务分析中，ROE可以分解为：利润率、资产使用效率和财务杠杆。

25.【答案】A。解析：贷款担保可分为人的担保和财产担保两种：前者是由作为第三人的自然人或法人向银行提供的，许诺借款人按期偿还贷款的保证;后者是以债务人或第三人的不动产、动产或权利财产为担保。

26.【答案】c。解析：银企合作协议涉及的贷款安排一般属于贷款意向书性质。如果要求协议具有法律效力.则对其中的贷款安排应以授信额度协议来对待。因此，签订银企合作协议时业务人员首先应明确协议的法律地

位，并据此谨慎对待协议条款。

27.【答案】A。解析：当季节性资产数量超过季节性负债时，超出的部分需要通过公司内部融资或者银行贷款来补充，这部分融资称作营运资本投资。公司一般会尽可能用内部资金来满足营运资本投资，如果内部融资无法满足全部融资需求，公司就会向银行申请短期贷款。

28.【答案】A。解析：银行自身的风险内控管理水平对信贷资产质量也具有重要影响。风险内控能力通常会体现在银行的经营指标和数据上，因此可选取一些重要的内部指标来进行分析。常用内部指标包括三个方面.信贷资产质量(安全性)、盈利性和流动性。

【专家点拨】常用的三个内部指标之闻也有着一些内在的联系，一般而言，流动性和安全性成正向相关。这两者又与盈利性成反向相关。

29.【答案】A。解析：启动阶段行业的销售特点是价格比较高，销售量很小。

30.【答案】B。解析：客户信用评级是商业银行对客户偿债能力和偿债意愿的计量和评价。反映客户违约风险的大小。客户评级的评价主体是商业银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级。

31.【答案】A。解析：当地的经济发展水平不需要包括在项目投资环境分析中。

32.【答案】A。

33.【答案】B。解析：对于以金融机构出具的不可撤销保函或备用信用证作担保的，须在收妥银行认可的不。可撤销保函或备用信用证正本后，才能允许借款人提款。其余选项均正确。因此，B为正确选项。

34.【答案】C。解析：该公司资产重估发生的50万元的增值属于法定财产重估增值，应计入资本公积金。

35.【答案】C。解析：借款人申请贷款展期前，必须征得保证人的同意。因此，C为正确选项。

36.【答案】A。解析：银行需审查建设项目的资本金是否已足额到位。即使因特殊原因不能按时足额到位。贷款支取的比例也应同步低于借款人资本金到位的比例。此外，贷款原则上不能用于借款人的资本金、股本金和其他需自筹资金的融资。因此，A为正确选项。

37.【答案】C。解析：只要抵押品本身没有发生毁坏、灭失等，而是市场价值发生变化，银行无权要求借款人追加新的保证人。

38.【答案】B。解析：普通准备金又称一般准备金，是按照贷款余额的一定比例提取的贷款损失准备金。我国商业银行现行的按照贷款余额1%提取的贷款呆账准备金相当于普通准备金。

39.【答案】A。解析：《公司法》规定：“公司经营管理发生严重困难，继续存续会使股东利益受到重大损失，通过其他途径不能解决的，持有公司全部股东表决权百分之十以上的股东，可以请求人民法院解散公司。”

40.【答案】C。解析：行业公定利率是指由非政府部门的民间金融组织，如银行业协会等确定的利率。

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