初级银行

81.【答案】B。解析：企业缴完所得税以后的利润一般按以下顺序进行分配：弥补被没收财务的损失，支付各项税收的滞纳金和罚款;弥补以前年份亏损;提取法定盈余公积金;向投资者分配利润。

82.【答案】A。解析：一般来说，FNPV>0的项目是可以接受的。

83.【答案】B。解析：速动比率又称“酸性测验比率”。

84.【答案】B。解析：管理状况监控是对企业整体运营的系统情况调查，尤其是对不利变化情况的调查。此部分调查的特点是对“人及其行为”的调查，银行需要关注借款人的管理水平、管理架构、人员变化、员工士气变化以及企业内部人员的道德风险对公司经营的影响。

85.【答案】A。解析：我国贷款风险分类的标准有一条核心的内容，即贷款偿还的可能性。在市场约束和法制健全的情况下，借款人的还款能力几乎是唯一重要的因素。

86.【答案】A。解析：根据现行规定，银行可以自主免除符合下列条件的表外欠息：借款企业信用评级在BBB级以下(含BBB级);贷款本金为次级类、可疑类或损失类。减免表外息要严格遵守财政部和银监会的相关要求。

87.【答案】B。解析：周转性贷款具有短期周转、长期使用的特点。

88.【答案】D。解析：借款合同中的必备条款有：贷款种类;借款用途;借款金额;贷款利率;还款方式;还款期限：违约责任和双方认为需要约定的其他事项。

89.【答案】B。解析：作为贷款担保的抵押物，如果是实行租赁经营责任制的企业，必须要有产权单位同意的证明才可认定抵押。

90.【答案】A。解析：信贷档案采取分段管理、专人负责、按时交接、定期检查的管理模式。

91.【答案】B。解析：银行在短期贷款到期1个星期之前、中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发送还本付息通知单。

92.【答案】C。解析：A、B、D属于一级信贷文件。

【专家点拨】一级文件(押品)主要是指信贷抵(质)押契证和有价证券及押品契证资料收据和信贷结清通知书。其中押品主要包括：银行开出的本外币存单、银行本票、银行承兑汇票。上市公司股票、政府和公司债券、保险批单、提货单、产权证或他项权益证书及抵(质)押物的物权凭证、抵债物资的物权凭证等。二级信贷文件主要指法律文件和贷前审批及贷后管理的有关文件。

93.【答案】B。解析：贷款安全性调查的内容有对借款人、保证人、法定代表人的品行、业绩、能力和信誉精心调查;考查借款人、保证人是否已建立良好的公司治理机制;对借款人、保证人的财务管理状况进行调查;对原到期贷款及应付利息清偿情况进行调查;对有限责任公司和股份有限公司对外股本权益性投资情况进行调查：对抵押物的价值评估情况做出调查;对于申请外汇贷款的客户，业务人员要调查认定借款人、保证人承受汇率、利率风险的能力，尤其要注意汇率变化对抵(质)押担保额的影响程度。

94.【答案】D。解析：扩散指数大于0.5时.表示警兆指标中有超过半数处于上升，即风险整体呈上升趋势;如果小于0.5，则表示半数以上警兆指数收缩或下降，即风险整体呈下降趋势。

【专家点拨】在我国银行业实践中，风险预警是一门新兴的交叉学科，可以根据运作机制将风险预警方法分为黑色预警法、蓝色预警法和红色预警法。其中，蓝色预警法侧重定量分析，根据风险征兆等级预报整体风险的严重程度，具体分为指数预警法和统计预警法两种。

95.【答案】D。解析：商业银行不可接受的财产质押有：①所有权、使用权不明或有争议的财产;②法律法规禁止流通的财产或者不可转让的财产;③国家机关的财产;④依法被查封、扣押、监管的财产;⑤珠宝、首饰、字蕊、文物等难以确定价值的财产;⑥租用的财产;⑦其他依法不得质押的其他财产。

96.【答案】A。解析：处在启动阶段的行业一般是指刚刚形成的行业，或者是由于科学技术、消费者需求、产品成本或者其他方面的变化而使一些产品或者服务成为潜在的商业机会。启动阶段行业的销售、利润和现金流有以下特点：销售：由于价格比较高，销售量很小。利润：因为销售量低而成本相对很高，利润为负值。现金流：低销售。高投资和快速的资本成长需求造成现金流也为负值。

97.【答案】B。解析：结构分析法除用于单个客户有关指标的分析外，还可将不同客户间不能直接比较的各项目的绝对数转化为可以比较的相对数，从而用于不同客户之间或同行业平均水平之间的财务状况的比较分析。以对客户的财务经营状况及在同行业的地位作出评价。

98.【答案】B。解析：盈利能力是区域管理能力和区域风险高低的最终体现。

99.【答案】B。解析：如借款人未经银行批准擅自改变款项用途，银行有权不予支付。

100.【答案】D。解析：企业与银行资金往来是公司交易情况最直接的反映，也是银行利益的体现。银行应通过观察借款人与银行的资金往来情况，核查企业的银行对账单，分析公司的最近经营状况，并对异常的划款行为进行调查分析。

101.【答案】ABD。解析：A体现了安全性原则;B体现了效益性原则;D体现了平等、自立、公平和诚实信用的原则。

102.【答案】ABCE。解析：D属于客户历史分析的内容。

【专家点拨】对于这种题目，主要是来考查考生基础知识掌握的扎实、熟练程度。在平时的过程中要多总结。对于要点比较多、零碎的，可以画知识树来帮助理解和记忆。

回到这个题目上来，客户历史分析主要是关注成立动机、经营范围、名称变更和以往重组情况。而法人治理结构分析考查的相对来说要多一些，复杂一些，主要包括控制股东行为、激烈约束机制、董事会结构和运作过程、财务报表与信息披露的透明度四个方面。

不管是客户历史分析还是法人治理结构分析，都是客户品质的基础分析的一部分。客户品质的基础分析主要是包括客户历史分析、法人治理结构分析、股东背景、高管人员的素质和信誉状况五个大的方面。

103.【答案】ABCDE。解析：资产利用效率高，则各项资产周转速度就快，资产变现的速度就快，这样借款人就会有现金用来偿付流动负债，因而其短期偿债能力就强;也就能取得更多的收入和利润，盈利能力就强，就会有足够的资金还本付息，那么其长期偿债能力就强。

104.【答案】ABCD。解析：信用证是一种由银行根据信用证相关法律规范依照客户的要求和指示开立的有条件的承诺付款的书面文件。信用证包括国际信用证和国内信用证。

105.【答案】ABCD。解析：贷款来源即银行，这不是贷款基本信息的分析，其余选项均是贷款基本信息的内容。

106.【答案】BDE。解析：公司信贷贷前调查是对客户授信前所进行的调查，其主要目的在于确定是否能够受理该笔贷款业务、是否投入更多时间和精力进行后续的贷款洽谈、是否需要正式开始贷前调查工作。

107.【答案】BCE。解析：该公司上一年度的ROE=净利润/所有者权益=570/6 700=8.5%;利润率=净利润/销售收人=570/9 700=5.9%;资产使用效率=销售收入/总资产=9 700/12 000=80.8%。

108.【答案】ACD。解析：8项贷款展期，期限累计计算，累计期限达到新的利率档次时，自展期之日起.按展期日挂牌的同档次利率计息;达不到新的期限档次时，按展期日的原档次利率计息。E项借款人在借款合同到期之日归还借款时，银行有权按原贷款合同向借款人收取利息。

109.【答案】ABCDE。解析：细分市场评估分析的内容主要包括A、B、C、D、E五个方面。

110.【答案】ABDE。解析：贷款利率=筹集可贷资金的成本+银行的非资金性经营成本+银行对贷款违约风险要求的补偿+银行预期利润水平。

111.【答案】ABCD。解析：E税收风险是世界市场研究中心(WMRC)提出的方法下需要考虑的因素。

【专家点拨】世界市场研究中心(WMRC)的思路是将每个国家六项考虑因素(政治、经济、法律、税收、运作、安全性)中的每一项都给出风险评分，分值1～5，表示最低风险，5表示最高风险。风险评级最小的增加值是0.5。国家风险的最终衡量根据权重，综合六个因素打分情况得出。其中政治风险、经济风险各占25%的权重，法律风险和税收风险各占l5%.运作风险和安全性各占l0%。需要注意的是，尽管在设置指标上可能不同，但计算方法一般都采用风险因素加权打分法。

112.【答案】ABCDE。解析：银行在一定时期内停止发放贷款是对借款人违约所实行的～种制裁，一般在下列情况中，银行可对借款人采取终止提款措施：①借款人挪用贷款;②未按合同规定清偿贷款本息;③违反国家政策法规，使用贷款进行非法经营。A、B、C、D四项属于挪用贷款情形;E项属于使用贷款进行非法经营情形。

113.【答案】ACD。解析：项目生产条件主要指项目建成投产后，对生产经营过程中所需要的物质条件和供应条件进行的分析.分析的主要内容有资源条件、原材料供应条件、燃料及动力供应条件。

114.【答案】ABC。解析：区域自然条件中，对信贷风险影响较大的主要是区域自然资源与基础设施，因为自然资源是产业发展的基础，而基础设施尤其是交通运输条件对区域发展也具有重要的影响。

115.【答案】ABCD。解析：当企业出现与银行往来异常现象时，银行应及时整理、更新有关企业信息，对重大情况应及时报告，并形成文字材料存档。除从企业本身获取信息外，也应努力从企业的外部机构收集企业的信息，注意信息来源的广泛性、全面性、权威性和可靠性，以便对企业变化情况进行全方位把握。

116.【答案】ABCDE。解析：借款需求的主要影响因素包括季节性销售增长、长期销售增长、资产效率下降、固定资产重置及扩张、长期投资、商业信用的减少及改变、债务重构、利润率下降、红利支付、一次性或非期望性支出等。

117.【答案】BCDE。解析：A属于银行内部资源分析。

118.【答案】ABC。解析：D、E属于成熟期的措施。

119.【答案】AB。解析：公司贷款的具体定价方法有：①成本加成定价法;②价格领导模型。

120.【答案】ABCD。解析：不包括监控作用。

121.【答案】ACE。解析：在此公式中，A是范畴权重，8是范围内的最低值，C是范围内的最高值，所以B说法错误。在债务指标和违约债务的计算中，要将B、C颠倒过来，最低值权重最高，最高值权重为0。C为最高值，其权重为0.所以D说法错误。

122.【答案】ACE。解析：全线全面型是指商业银行尽量向自己业务范围内的所有顾客提供所需的产品，采取该种策略的银行必须有能力满足整个市场的需求，故A说法正确。市场专业型是指商业银行着眼于向某专业市场提供其所需要的各种产品，这种策略强调的是产品组合的广度和关联性，产品组合的深度一般较小。故B说法不正确，C说法正确。产品线专业型是指商业银行根据自己的专长，专注于某几类产品或服务的提供，并将他们推销给各类客户，这种策略强调的是产品组合的深度和关联性，产品组合的宽度一般较小.故D说法不正确。特殊产品专业型是指商业银行根据自己所具备的特殊资源条件和特殊技术专长，专门提供或经营某些具有优越销路的产品或服务项目。这种策略的特点是：产品组合宽度极小，深度不大，但关联性极强，故E选项说法正确。

123.【答案】DE。解析：一般固定资产重置、商业信用减少、债务重构反映在资产负债表中，其中固定资产重置可能导致长期资产增加，商业信用减少、债务重构可能导致资本净值的减少。而从损益表来看，一次性或非预期支出、利润率下降可能影响企业收入支出，进而影响企业借款需求。

124.【答案】ABCD。解析：E属于盈利比率的指标。

【专家点拨】对于客户财务状况的分析，除了使用财务报表本身的资料外，还需使用财务指标综合反映借款人的财务状况。这些指标主要分为四类：①盈利比率;②效率比率;③杠杆比率;④偿债能力比率。

125.【答案】BCDE。解析：银行公司信贷产品的市场定位过程包括以下四个步骤：识别重要属性;制作定位图：定位选择;执行定位。

126.【答案】BDE。解析：贷款风险的预警信号系统通常应包括有关财务状况的预警信号、有关经营者的信号、有关经营状况的信号等方面。

127.【答案】ABCD。解析：不包括用销售利润表示。

128.【答案】ABCD。解析：贷款风险分类方法包括基本信贷分析、还款能力分析、还款可能性分析和确定分类结果四个步骤。

129.【答案】ABC。解析：D、E两项属于可疑类贷款的特征。

130.【答案】ABE。解析：不良贷款的处置方式主要有现金清收、重组和呆账核销三种。

131.【答案】ABCD。解析：商务合同属于进口买方信贷与混合贷款应报审的材料。

132.【答案】BC。解析：银行常常采取以下五种市场营销控制方法：年度计划控制、盈利能力控制、效率控制、战略控制、风险控制。故本题应选B、C。

133.【答案】ABCD。解析：E项属于有关财务状况的预警信号。

134.【答案】ABCDE。解析：具备以下条件之一，同时其他贷款条件没有因此明显恶化的，可考虑办理债务重组：

(1)通过债务重组，借款企业能够改善财务状况，增强偿债能力;

(2)通过债务重组，能够弥补贷款法律手续方面的重大缺陷;

(3)通过债务重组，能够追加或者完善担保条件;

(4)通过债务重组，能够使银行债务先行得到部分偿还;

(5)通过债务重组，可以在其他方面减少银行风险。

135.【答案】ABCDE。解析：借款人的信用承受能力主要内容有：借款人的信用等级、统一授信(或公开授信) 情况、已占用的风险限额情况、是否存在超风险限额发放贷款。此外，审查时还应特别注意借款人的应摊未摊、盘亏损失、潜在亏损等方面的问题。

136.【答案】ABCDE。解析：营运能力分析常用的比率主要有总资产周转率、固定资产周转率、应收账款周转率、存货周转率、资产收益率和所有者权益收益率等，这些统称为效率比率。

137.【答案】ABCDE。解析：所有选项均为客户履约能力风险提示包括的情形。

138.【答案】ABCE。解析：搜寻调查指通过各种媒介物搜寻有价值的资料展开调查。这些媒介物包括：有助于贷前调查的杂志、书籍、期刊、互联网资料、官方记录等。故A、B、C、E四项符合题意。从其他银行处购买客户信息违反了银行业从业人员职业操守，故D不符合题意。

139.【答案】BCDE。解析：赊销收入净额=销售收入一现销收入一销售退回一销售折让一销售折扣，一定时期内赊销收入净额与应收账款平均余额的比率为应收账款周转率，表明一定时期内应收账款周转的次数。

140.【答案】ABCD。解析：目前银行办理的质押贷款在业务中主要有如下风险：虚假质押风险、司法风险、汇率风险、操作风险。

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