初级银行

31.ABD[解析]经济合作与发展组织认为，公司治理应维护股东的权利，所以A项正确;巴塞尔委员会认为高级管理层是商业银行公司治理的关键部门，所以B项正确;经济合作与发展组织认为治理结构应当保证及时、准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息，所以C项不正确;巴塞尔委员会认为商业银行应保持高度的透明度，这是巴塞尔委员会的八大原则中的内容，所以D项正确;巴赛尔委员会认为，应清楚界定商业银行董事会和高级管理层的权力和责任，并在全行实行问责制，所以E项错误。

32.BCE[解析]A项在商业银行的风险控制应当实现的目标中没有涉及，所以A项错误BCE属于商业银行风险控制应当实现的目标;D项属于风险识别中的常用方法——资产财务状况分析法，所以D项错误。

33.ACE[解析]商业银行仍需依赖内部评级数据作为主要的数据源，所以B项不正确;D项属于商业银行内部数据的内容，所以D项不正确。

34.BE[解析]风险管理部门的核心职能是风险信息的收集、分析和报告，风险管理部门只具有非常有限的风险管理决策执行权，商业银行风险管理部门具有高度的独立性，ACD项正确;商业银行风险管理部门和风险管理委员会既要保持相互独立，又要互为支持，但决不能混为一谈，所以B项不正确;E项与D项互相矛盾，风险管理部门具有高度的独立性，不隶属于高级管理层，所以E项错误。

35.ABCD[解析]风险信息各业务单元的流动可以完全是单向的，或者具有多向交互式、智能化的特点，风险管理信息系统需要从内部和外部获得信息数据，风险管理信息系统必须确保采取一种显而易见的方式来区分系统“真实的”和交易人员“假设的”分析操作，所以ABC正确;风险管理信息系统不能制约数据的特性，所以E项错误;风险管理信息系统商业银行核心“无形资产”，必须设置严格的质量和安全保障标准，所以D项正确。

36.ABCDE[解析]监事会对股东大会负责，从事商业银行内部尽职监督、财务监督、内部控制监督等工作。监事会通过列席会议、调阅文件、检查与调研、监督测评、访谈座谈等方式，以及综合利用非现场监测与现场抽查手段，对商业银行的决策过程、决策执行、经营活动，以及董事和高级管理人员的工作表现进行监督和测评。

37.BCD[解析]高级管理层的主要职责是负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，并确保商业银行具备足够的人力、物力和恰当的组织结构、管理信息系统以及技术水平，来有效地识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。故BCD选项正确。A选项为董事会的职责，E选项为风险管理委员会的职责。

38.CD[解析]财务控制部门处在有效风险管理的最前端，风险管理部门接收来自财务控制部门的收益/损失数据，并且与来自前台业务部门的信息调整一致，双方合作确保风险系统中相应的收益/损失信息是准确的，并且可以应用于事后检验的目的。据此判断CD选项正确。A选项为法律/合规部门的职责，BE选项为审计部门的主要工作内容。

39.CDE[解析]风险控制/缓释是商业银行风险管理委员会对已经识别和计量的风险，采取分散、对冲、转移、规避和补偿等策略以及合格的风险缓释I具进行有效管理和控制的过程。风险控制与缓释流程应当符合以下要求：(1)风险控制/缓释策略应与商业银行的整体战略目标保持一致;(2)所采取的具体控制措施与缓释工具符合成本/收益要求;(3)能够发现风险管理中存在的问题，并重新完善风险管理程序。故CDE选项正确。

40.AB[解析]风险管理信息系统需要从很多来源收集海量的数据和信息，通常分为内部数据与外部数据。故AB选项正确

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