注册会计师

11.根据证券法律制度的规定，下列关于网上和网下同时发行的机制的表述中，不正确的是(　　)。

A.发行股票数量在2000万股(含)以下且无老股转让计划的，应当通过直接定价的方式确定发行价格

B.首次公开发行股票采用直接定价方式的，可以向网上投资者发行，也可以进行网下询价和配售

C.网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时，6个月内不得参与新股、可转换公司债券、可交换公司债券申购

D.网下和网上投资者缴款认购的新股或者可转换公司债券数量合计不足本次公开发行数量的70%时，可以中止发行

12.根据证券法律制度的规定，关于公司债券的发行，下列表述不正确的是(　　)。

A.公司债券可以公开发行，也可以非公开发行

B.公开发行公司债券应当经过中国证监会核准

C.上市公司、股票公开转让的非上市公众公司发行的公司债券，可以附认股权、可转换成相关股票等条款

D.公司债券的期限为可以为6个月，公司债券每张面值100元，发行价格由发行人与保荐人通过市场询价确定

13.非公开发行的公司债券应当向合格投资者发行，根据中国证监会的规定，合格投资者，应当具备相应的风险识别和承担能力，知悉并自行承担公司债券的投资风险，并符合一定的资质条件。下列投资者中，不符合该资质条件的是(　　)。

A.合格境外机构投资者、人民币合格境外机构投资者

B.社会保障基金、企业年金等养老基金，慈善基金等社会公益基金

C.名下金融资产不低于人民币500万元的个人投资者

D.净资产不低于人民币1000万元的企事业单位法人

14.根据证券法律制度的规定，关于公司债券的非公开发行与交易中的信息披露，下列表述不正确的是(　　)。

A.非公开发行公司债券是否进行信用评级由发行人确定，并在债券募集说明书中披露

B.非公开发行公司债券，承销机构或依法自行销售的发行人应当在每次发行完成后10个工作日内向中国证券业协会备案

C.发行人的董事、监事、高级管理人员及持股比例超过5%的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受合格投资者资质条件的限制

D.非公开发行公司债券的，应当在债券募集说明书中约定募集资金使用情况的披露事宜

15.某上市公司2013年5月发行5年期公司债券1000万元、3年期公司债券1500万元。2017年1月，该公司鉴于到期债券已经偿还且具备再次公开发行公司债券的其他条件，计划再次公开发行公司债券。经审计确认，该公司2016年12月末净资产额为10000万元。根据证券法律制度的规定，该公司此次发行公司债券的最高限额是(　　)万元。

A.2500　　　　　　　B.3600　　　　　　　C.1500　　　　　　　D.3000

16.根据证券法律制度的规定，下列关于公开发行可转换公司债券提供担保的表述中，正确的是(　　)。

A.最近一期期末经审计的净资产不低于人民币20亿元的公司公开发行可转换公司债券的，应当提供担保

B.担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用

C.上市商业银行不得作为发行可转债的担保人

D.以保证方式提供担保的，可以是连带责任保证，也可以是一般保证

17.根据证券法律制度的规定，下列关于证券大宗交易系统的表述中，正确的是(　　)。

A.大宗交易的交易时间为交易日的15∶00-15∶15

B.目前只有深证证券交易所建立了大宗交易系统

C.买方和卖方就大宗交易达成一致后，自行交易，无须交易所确认

D.买方和卖方可以就大宗交易的价格和数量等要素进行议价协商

18.根据证券法律制度的规定，关于要约收购程序，下列表述不正确的是(　　)。

A.收购人在公告要约收购报告书之前可以自行取消收购计划，不过应当公告原因;自公告之日起12个月内，该收购人不得再次对同一上市公司进行收购

B.收购要约约定的收购期限不得少于30日，并不得超过60日，但出现竞争要约的除外

C.在收购要约确定的承诺期内，收购人需要变更收购要约的，必须及时公告，载明具体变更事项，并通知被收购公司

D.收购期限届满后20日内，收购人应当向证券交易所提交关于收购情况的书面报告，并予以公告

19.甲股份有限公司拟收购乙上市公司，下列各项中的主体均为乙公司的投资者，如无相反证据，其中不属于甲公司一致行动人的是(　　)。

A.甲公司的控股股东

B.与甲公司同时受丙公司控制的丁公司

C.由甲公司的董事长兼任总经理的戊公司

D.持有甲公司25%股份的王某

20.根据证券法律制度的规定，下列各项中，相关投资者可以适用简易程序免于发出要约收购方式增持股份的是(　　)。

A.经政府或者国有资产管理部门批准进行国有资产无偿划转、变更、合并，导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例超过30%

B.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的30%的，自上述事实发生之日起1年后，每12个月内增持不超过该公司已发行的2%的股份

C.在一个上市公司中拥有权益的股份达到或者超过该公司已发行股份的50%，继续增加其在该公司拥有的权益不影响该公司的上市地位

D.因继承导致在一个上市公司中拥有权益的股份超过该公司已发行股份的30%

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