税务师

第三篇　刑事法律制度

第一章　刑法
一、刑法概述
（一）了解刑法的概念和范围
（二）熟悉刑法基本原则
（三）熟悉追诉时效
二、犯罪及其构成
（一）熟悉犯罪的概念和特征
（二）掌握犯罪构成
三、故意犯罪过程中的形态
（一）掌握犯罪既遂
（二）掌握犯罪预备
（三）掌握犯罪未遂
（四）掌握犯罪中止
四、共同犯罪
（一）掌握共同犯罪的概念和成立条件
（二）熟悉共同犯罪的形式
（三）掌握共同犯罪人的种类
五、罪数
（一）了解罪数概述
（二）掌握实质的一罪
（三）掌握法定的一罪
（四）掌握处断的一罪
六、刑罚概述
（一）了解刑罚的概念和特征
（二）掌握刑罚的种类
七、刑罚的适用
（一）了解量刑的概念、原则和情节
（二）掌握累犯、自首、立功、数罪并罚和缓刑
（三）掌握减刑和假释
八、破坏社会主义市场经济秩序罪概述
（一）了解破坏市场经济秩序罪的概念和构成要件
（二）熟悉破坏市场经济秩序罪的范围
（三）了解危害税收征管罪的概念和构成要件
（四）熟悉危害税收征管罪的范围
九、偷税罪
（一）了解偷税罪的概念
（二）掌握偷税罪的构成
（三）熟悉偷税罪的量刑
十、抗税罪
（一）了解抗税罪的概念
（二）掌握抗税罪的构成
（三）熟悉抗税罪的量刑
十一、逃避追缴欠税罪
（一）了解逃避追缴欠税罪的概念
（二）掌握逃避追缴欠税罪的构成
（三）熟悉逃避追缴欠税罪的量刑
十二、骗取出口退税罪
（一）了解骗取出口退税罪的概念
（二）掌握骗取出口退税罪的构成
（三）熟悉骗取出口退税罪的量刑
十三、其他涉税犯罪
（一）掌握虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪
（二）掌握伪造、出售伪造的增值税专用发票罪
（三）掌握非法出售增值税专用发票罪
（四）掌握非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票罪
（五）掌握非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪
（六）掌握非法制造、出售非法制造的发票罪
（七）掌握非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪和非法出售发票罪

第二章　刑事诉讼法
一、刑事诉讼法概述
（一）了解刑事诉讼及刑事诉讼法的概念和特征
（二）熟悉刑事诉讼法的基本原则
二、刑事诉讼参与人
（一）掌握刑事诉讼的当事人
（二）熟悉其他诉讼参与人
三、刑事诉讼中的有关制度
（一）了解回避制度
（二）掌握辩护和代理
（三）掌握强制措施
（四）熟悉刑事附带民事诉讼
四、刑事诉讼的管辖
掌握立案管辖和审判管辖
五、证据
（一）了解证据的概念和特征
（二）掌握证据的种类
（三）熟悉运用证据的基本原则
（四）掌握证明
六、立案、侦查、提起公诉
（一）掌握立案
（二）掌握侦查
（三）熟悉提起公诉
七、刑事诉讼程序
（一）掌握第一审程序、第二程序
（二）熟悉审判监督程序
（三）熟悉刑事判决、裁定和决定

提示：《税收相关法律》科目的考生应当阅读了解以下法律法规及规章：

一、行政类
1.中华人民共和国公务员法
2.中华人民共和国行政处罚法
3.中华人民共和国治安管理处罚法
4.中华人民共和国海关行政处罚实施条例（国务院）
5.中华人民共和国海关行政处罚听证办法（海关总署）
6.税务行政处罚听证程序实施办法（国家税务总局）
7.行政执法机关移送嫌犯罪案件的规定（国务院）
8.中华人民共和国行政许可法
9.中华人民共和国行政复议法
10.中华人民共和国行政复议法实施条例（国务院）
11.税务行政复议规则（暂行）（国家税务总局）
12.中华人民共和国行政诉讼法
13.最高人民法院关于执行《中华人民共和国行政诉讼法》若干问题的解释
14.最高人民法院关于行政诉讼证据若干问题的规定
15.中华人民共和国税收征收管理法
16.中华人民菜和国税收征收管理法实施细则（国务院）

二、民商类
1.中华人民共和国民法通则
2.最高人民法院关于贯彻执行《中华人民共和国民法通则》若干问题的意见（试行）
3.中华人民共和国合同法
4.最高人民法院关于适用《中华人民共和国合同法》若干问题的解释（一）
5.中华人民共和国担保法
6.最高人民法院关于适用《中华人民共和国担保法》若干问题的解释
7.中华人民菜和国物权法
8.最高人民法院关于审理人身损害赔偿案件适用法律若干问题的解释
9.中华人民共和国公司法
10.最高人民法院关于适用《中华人民共和国公司法》若干问题的规定（一）（二）
11.中华人民共和国公司登记管理条例
12.国家工商行政管理总局《公司注册资本登记管理规定》
13.中国证券监督管理委员会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》
14.中华人民共和国合伙企业法
15.中华人民共和国合伙企业登记管理办法（2007年修订）
16.中华人民共和国个人独资企业法
17.个人独资企业登记管理办法
18.中华人民共和国企业破产法
19.最高人民法院关于审理企业破产案件指定管理人的规定
20.最高人民法院关于审理企业破产案件确定管理人报酬的规定
21.最高人民法院关于《中华人民共和国企业破产法》旅行时尚未审结的企业破产案件适用法律若干问题的规定
22.中华人民共和国民事诉讼法
23.最高人民法院关于适用《中华人民共和国民事诉讼法》若干问题的意见
24.最高人民法院关于民事诉讼证据的若干规定
25.最高人民法院《关于审理民事案件适用诉讼时效制度若干问题的规定》

三、刑事类
1.中华人民共和国刑法
2.最高人民法院关于执行《中华人民共和国刑法》确定罪名的规定
3.最高人民检察院关于适用刑法分则规定的犯罪的罪名的意见
4.最高人民法院、最高人民检察院关于执行《中华人民共和国刑法》确定罪名的补充规定
5.关于惩治偷税、抗税犯罪的补充规定
6.关于惩治虚开、伪造和非法出售增值税专用发票犯罪的决定
7.关于惩治违反公司法的犯罪的决定
8.中华人民共和国刑事诉讼法
9.最高人民法院关于执行《中华人民共和国刑事诉讼法》若干问题的解释
10.最高人民法院、最高人民检察院、公安部、国家安全部、司法部、全国人大常委会法制工作委员会《关于刑事诉讼法实施中若干问题的规定》（简称《六机关规定》）
11.最高人民法院《关于审判人员严格执行回避制度的若干规定》
12.最高人民法院《关于审理刑事附带民事诉讼案件有关问题的批复》
13.最高人民法院《关于刑事再审案件开庭审理程序的具体规定》

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