税务师

第一章 行政法基本理论概述

一、行政法概述

二、行政法关系

本章要求：了解行政，行政权，行政法，监督行政法律关系；熟悉行政法特征；掌握行政法的基本原则，行政法的渊源，行政法律关系

第二章　行政主体

一、行政主体概述

二、行政机关及其工作人员

三、其他行使行政职权的组织

本章要求：了解行政主体的概念及特征，行政机关，行政机关中的工作人员；熟悉中央行政机关与地方行政机关，行政机关委托的组织与法律，法规授权的组织的区别；掌握行政主体的行政职权，行政机关委托的组织，法律、法规授权的组织

第三章　行政行为

一、行政行为概述

二、抽象行政行为

三、具体行政行为

本章要求：了解行政行为的概念和特征，行政确认，行政监督，行政处罚，行政给付，行政裁决；熟悉行政行为的内容与效力，行政行为的分类，抽象行政行为，行政立法，行政强制；掌握行政行为的合法要件，行政行为的无效、撤销与废止，行政征收，行政许可

第四章　行政许可制度

一、行政许可的概念、特征和基本原则

二、行政许可的设定

三、行政许可的实施

四、行政许可的监督检查和法律责任

本章要求：了解行政许可的概念、特征，行政许可设定的概念和原则；熟悉行政许可的分类，设定行政许可的内容和有关程序制度，行政许可实施主体，行政许可的费用、监督检查，违反行政许可法的法律责任；掌握行政许可的基本原则，可设定许可事项，设定权划分、申请与受理程序，审查与决定程序、期限规定，行政许可听证程序变更与延续程序特别规定、撤销制度和注销制度

第五章　行政处罚制度

一、行政处罚的概念、特征、基本原则

二、行政处罚的种类与设定

三、行政处罚的实施主体

四、行政处罚的管辖及适用

五、行政处罚程序

六、税务行政处罚制度

本章要求：了解行政处罚的概念、特征；熟悉行政处罚的基本原则，行政处罚的法定种类，行政处罚的理论分类，税务行政处罚的概念和种类，行政处罚的设定；掌握行政处罚的实施主体、管辖及适用，行政处罚程序，税务违法行为及其处罚规定，税务行政处罚设定与实施，税务行政处罚听证程序的有关规定[Page]

第六章　行政复议制度

一、行政复议的概念、特征和基本原则

二、行政复议受案范围

三、行政复议参加人

四、行政复议机关及其管辖

五、行政复议程序

六、税务行政复议制度

本章要求：了解行政复议的概念、特征，行政复议的基本原则；

熟悉税务行政复议的概念、特征；掌握行政复议受案范围，行政复议参加人，行政复议机关及其管辖，行政复议程序，税务行政复议规则的主要内容

第七章　行政诉讼制度

一、行政诉讼概述

二、人民法院受理行政案件的范围

三、行政诉讼管辖

四、行政诉讼参加人

五、行政诉讼证据

六、行政诉讼程序

七、行政诉讼的执行与非诉行政案件的执行

本章要求：了解行政诉讼法及其基本原则；熟悉行政诉讼的执行与非诉行政案件的执行；掌握人民法院受理行政案件的范围，行政诉讼管辖，行政诉讼参加人，行政诉讼证据，行政诉讼程序

第二篇 民商法律制度

第一章　民商法律概述

一、民商法的概念、特征和基本原则

二、民事法律关系

三、民事法律行为

四、代理

五、时效及期间制度

本章要求：熟悉民商法的概念及其基本原则、时效制度；掌握民事法律关系的各项要素，民事法律行为概念和特征，民事法律行为的种类，民事法律行为的效力，代理制度的种类及税务代理的法律特征

第二章　物权法律制度

一、物权的概念、特征和法律效力

二、物权的种类

三、所有权和共有

四、相邻关系

本章要求：熟悉物权的概念、共有、相邻关系；掌握物权的特征、法律效力，物权的种类、所有权

第三章　债权法律制度

一、债的概述

二、债的保全和担保

三、债的移转和消灭

本章要求：掌握债的概念和特征，债的要素，债的发生原因，债的分类，债的履行；掌握债的保全的概念，债的保全种类；掌握债的移转，债的消灭[Page]

第四章　合同制度

一、合同的概念、特征

二、合同的订立

三、合同的分类

四、合同履行中的抗辩权

五、合同的变更和解除

六、合同责任

七、注册税务师执业中的合同问题

本章要求：掌握合同的概念，合同的特征；掌握合同订立的概念，合同订立的程序，合同的内容，合同的形式，合同的效力；掌握合同分类概述，合同的主要分类，各类合同的特征；掌握合同履行中抗辩权的概念、合同履行中抗辩权的种类；掌握合同的变更、合同的解除；掌握缔约过失责任、违约责任

第五章　担保制度

一、担保的概念、特征和效力

二、担保的种类

本章要求：熟悉担保的概念和特征；掌握担保的种类，担保的效力，税收中的担保

第六章　民事责任

一、民事责任的概念和特征

二、民事责任种类

三、民事责任的方式

四、侵权责任

五、注册税务师执业中的民事责任

本章要求：掌握民事责任的概念、特点；掌握民事责任的各种分类；掌握民法通则规定的10种民事责任的方式；掌握侵权行为的概念，侵权行为之债的特征，侵权行为民事责任的构成要件，侵权行为的归责原则；掌握注册税务师侵权责任的概念，注册税务师侵权的构成要件，赔偿责任与责任限制

第七章　合伙企业法律制度

一、合伙企业的概念

二、合伙企业的设立

三、合伙企业的法律规定

本章要求：了解合伙企业的概念；熟悉合伙企业的设立；掌握合伙企业的法律规定

第八章　公司法律制度

一、公司法的概念、特征

二、公司的设立、变更、终止及清算

三、有限责任公司法律制度

四、股份有限公司法律制度

五、公司其他相关制度

本章要求：熟悉公司法的概念、特征；掌握公司设立、变更、终止及清算，有限责任公司法律制度，股份有限公司法律制度、公司的其他相关制度[Page]

第九章　破产法律制度

一、破产概述

二、破产能力与破产原因

三、破产案件的申请与受理

四、债权人会议

五、和解和整顿

六、破产宣告与清算组

七、破产债权

八、破产财产

九、破产程序的终结

本章要求：了解破产的概念及特征，破产法的概念及特征，调整破产的法律规范，《破产法》和《民事诉讼法》调整破产案件范围的区别，破产债权的概念及特征，破产程序终结的原因；熟悉债权人会议的性质及组成，对少数债权人利益的保护，和解与和解协议，破产宣告，清算组，破产案件终结的程序及效力；掌握破产能力，破产原因，破产案件的申请与管辖，破产申请的受理，债权申报，破产案件受理的法律后果，债权人会议的召开、职权与表决，整顿，破产债权的范围，破产债权的抵销，破产债权异议的处理，破产财产的范围，破产财产的收回、处理和变现，破产财产的分配

第十章 民事诉讼法律制度

一、民事诉讼法概述

二、民事诉讼的有关制度

三、审判程序

四、执行程序

本章要求：熟悉民事诉讼法概述；掌握民事诉讼的有关制度、审判程序；了解执行程序

第三篇 刑事法律制度

第一章 刑 法

一、刑法总则

二、刑法分则（破坏社会主义市场经济秩序罪部分）

本章要求：了解刑法概述，刑法的基本原则，刑罚的概念，破坏社会主义市场经济秩序罪的概念和构成要件，熟悉逃避追缴欠税罪，虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪，伪造、出售伪造的增值税专用发票罪，非法出售增值税专用发票罪，非法购买增值税专用发票或者购买伪造的增值税专用发票罪，非法制造、出售非法制造的用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪，非法制苎、出售非法制造的发票罪，非法出售用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪和非法出售发票罪；掌握犯罪及其构成，故意犯罪过程中的停止形态，共同犯罪，刑罚的种类，刑罚的适用，偷税罪，抗税罪，骗取出口退税罪

第二章　刑事诉讼法

一、刑事诉讼法概述

二、刑事诉讼法的基本原则

三、刑事诉讼参与人

四、刑事诉讼中的有关制度

五、刑事诉讼的管辖

六、证据

七、立案、侦查、提起公诉

八、刑事诉讼程序

本章要求：了解刑事诉讼与刑事诉讼法，证据的概念，运用证据的基本原则，立案；熟悉刑事诉讼法的基本原则，其他诉讼参与人立案管辖，审判管辖，证据的种类，证明，侦查，提起公诉；掌握刑事诉讼中的当事人，回避制度，辩护和代理，强制措施，附带民事诉讼，第一审程序，第二审程序，审判监督程序，刑事诉讼程序中应注意的几个问题

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