税务师

11.2007年某外商投资企业购买国产设备用于生产经营，取得的增值税专用发票上注明价款10万元、税款1.7万元（未申请退税），另外支付设备运输费0.3万元、安装费1万元。该企业20.96年亏损10万元.2007年经审核的应纳税所得额30万元，适用的企业所得税税率30％，地方所得税暂免征收。2007年该外商投资企业实际应缴纳企业所得税（ ）万元。

A.0.80

B.1.32

C.4.44

D.5.60

12.采用汇总或合并申报缴纳企业所得税的外商投资企业，向主管税务机关提交有关税务资料的期限是（ ）。

A.3月31日前

B.4月1日前

C.4月30日前

D.5月31日前

13.依据新企业所得税法的规定，扣缴义务人每次代扣的企业所得税税款，缴入国库的期限是自代扣之日起（ ）。

A.3日内

B.5日内

C.7日内

D.10日内

14.假定某企业2008年度取得主营业务收入3000万元、国债利息收入20万元、其他业务收入40万元，与收入配比的成本2100万元，全年发生的管理费用、销售费用和财务费用共计600万元，营业外支出70万元（其中公益性捐赠40万元），该企业适用25％的企业所得税税率。2008年度该企业应缴纳企业所得税（ ）万元。

A.67.50

B.68.80

C.72.50

D.73.80

15.依据新企业所得税法的规定，企业购买专用设备的投资额可按一定比例实行税额抵免，该设备应符合的条件是（ ）。

A.用于创业投资

B.用于综合利用资源

C.用于开发新产品

D.用于环境保护

16.依据新企业所得税法的规定，企业在年度中间终止经营活动的，向税务机关办理当期企业所得税汇算清缴的期限是自实际经营终止之日起（ ）。

A.60日内

B.90日内

C.120日内

D.150日内

17.个人取得下列所得应缴纳个人所得税的是（ ）。

A.个人购买体育彩票中奖8000元

B.职工领取的原提存的住房公积金30000元

C.学生参加勤工俭学活动取得劳务报酬1500元

D.职工超过退休年龄每月取得的工资4000元

18.李某为客户提供一项工程设计，客户按照合同规定向李某支付工程设计费（税后）54600元。客户应代扣代缴个人所得税（ ）元。

A.12760

B.14300

C.15400

D.18600

19.2007年我国某作家出版一部长篇小说，2月份收到预付稿酬20000元，4月份小说正式出版又取得稿酬20000元；10月份将小说手稿在境外某国公开拍卖，取得收入100000元，并按该国有关规定缴纳了个人所得税10000元。该作家以上收

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