知识点：

• 知识点一、税法的概念与特点
• 知识点二、税法原则
• 知识点三、税法的效力与解释
• 知识点四、税法作用
• 知识点五、税法与其他部门法关系

知识点：

• 知识点一、税收法律关系的概念与特点
• 知识点二、税收法律关系的主体
• 知识点三、税收法律关系的产生、变更、消灭

知识点：

• 知识点一、税收实体法
• 知识点二、税收程序法

知识点：

• 知识点一、税收立法
• 知识点二、税收执法
• 知识点三、税收司法

知识点：

• 知识点一、中国历史上的税法
• 知识点二、新中国税法的建立与发展

知识点：

• 知识点一、增值税的概念
• 知识点二、增值税的类型
• 知识点三、增值税的性质及其计税原理
• 知识点四、增值税与其他流转税的配合
• 知识点五、增值税的计税方法
• 知识点六、增值税的特点和优点
• 知识点七、我国增值税制度的建立和发展

知识点：

• 知识点一、增值税纳税人与扣缴义务人的基本规定
• 知识点二、增值税纳税人的分类
• 知识点三、小规模纳税人的管理
• 知识点四、一般纳税人的登记及管理

知识点：

• 知识点一、我国现行增值税征税范围的一般规定
• 知识点二、对视同销售货物行为的征税规定
• 知识点三、对混合销售行为征税规定
• 知识点四、对兼营的征税规定
• 知识点五、征税范围的具体规定
• 知识点六、不征收增值税的项目

知识点：

• 知识点一、增值税税率体现着货物的整体税负
• 知识点二、确定增值税税率的基本原则以及增值税税率的类型
• 知识点三、我国增值税税率
• 知识点四、适用13%低税率货物的具体范围
• 知识点五、零税率
• 知识点六、征收率

知识点：

• 知识点一、法定免税项目
• 知识点二、粮食和食用植物油
• 知识点三、饲料
• 知识点四、财政部、国家税务总局规定的其他增值税优惠政策
• 知识点五、营业税改增值税试点过渡政策的规定
• 知识点六、起征点
• 知识点七、“营改增”对小微企业的免征增值税规定

知识点：

• 知识点一、一般计税方法
• 知识点二、简易计税方法
• 知识点三、扣缴计税方法

知识点：

• 知识点一、销项税额
• 知识点二、进项税额
• 知识点四、应纳税额的计算

知识点：

• 知识点一、应纳税额的计算公式
• 知识点二、含税销售额的换算
• 知识点三、主管税务机关为小规模纳税人代开发票应纳税额计算
• 知识点四、小规模纳税人购进税控收款机的进项税额抵扣
• 知识点五、小规模纳税人销售自己使用过的固定资产
• 知识点六、“营改增”试点小规模纳税人缴纳增值税相关政策
• 知识点七、“营改增”后一般纳税人按简易方法计税的规定
• 知识点八、纳税人销售旧货适用征收率的规定

知识点：

知识点：

• 知识点一、成品油零售加油站增值税规定
• 知识点二、电力产品征收增值税的具体规定
• 知识点三、核电行业增值税规定
• 知识点四、油气田企业增值税管理规定
• 知识点五、黄金交易、铂金交易、货物期货与钻石交易增值税
• 知识点六、航空运输企业、邮政企业、铁路运输企业应纳增值税计税及征收管理
• 知识点七、总分机构试点纳税人增值税计算缴纳暂行办法
• 知识点八、转让不动产增值税征收管理
• 知识点九、提供不动产经营租赁服务增值税征收管理
• 知识点十、跨县（市、区）提供建筑服务增值税征收管理
• 知识点十一、房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理
• 知识点十一、房地产开发企业销售自行开发的房地产项目增值税征收管理

知识点：

• 知识点一、适用增值税退（免）税政策的出口货物劳务
• 知识点二、增值税退（免）税办法
• 知识点三、增值税出口退税率
• 知识点四、增值税退（免）税的计税依据
• 知识点五、增值税免抵退税和免退税的计算
• 知识点六、适用增值税免税政策的出口货物劳务或无形资产
• 知识点七、适用增值税征税政策的出口货物劳务
• 知识点八、出口货物劳务增值税的其他规定
• 知识点九、境外旅客购物离境退税

知识点：

• 知识点一、增值税纳税义务发生时间
• 知识点二、纳税期限
• 知识点三、纳税地点
• 知识点四、营业税改增值税试点后增值税纳税申报
• 知识点五、征收管理机关

知识点：

• 知识点一、消费税的概念
• 知识点二、消费税的特点
• 知识点三、消费税的演变
• 知识点四、消费税的征税原则

知识点：

知识点：

• 知识点一、税目
• 知识点二、税率
• 知识点三、适用税率的特殊规定

知识点：

• 知识点一、实行从量定额的计税依据
• 知识点二、实行从价定率的计税依据
• 知识点三、计税依据的若干特殊规定

知识点：

• 知识点一、从价定率计算方法
• 知识点二、从量定额计算方法
• 知识点三、复合计税计算方法

知识点：

• 知识点一、用于连续生产的应税消费品
• 知识点二、用于其他方面
• 知识点三、组成计税价格
• 知识点四、外购应税消费品已纳税款的扣除

知识点：

• 知识点一、委托加工应税消费品的确定
• 知识点二、代收代缴税款
• 知识点三、委托加工应税消费品组成计税价格
• 知识点四、用委托加工收回的应税消费品连续生产应税消费品计算征收消费税问题

知识点：

• 知识点一、进口应税消费品的基本规定
• 知识点二、跨境电子商务零售进口税收政策

知识点：

• 知识点一、关于金银首饰征收消费税的若干规定
• 知识点二、卷烟批发环节的征收消费税的规定

知识点：

知识点：

• 知识点一、出口应税消费品的基本政策
• 知识点二、用于生产乙烯、芳烃类化工产品的石脑油、燃料油消费税退（免）税

知识点：

• 知识点一、纳税义务发生时间
• 知识点二、纳税地点
• 知识点三、纳税环节
• 知识点四、纳税期限
• 知识点五、报缴税款的方法
• 知识点六、成品油消费税征收管理

知识点：

• 知识点一、城市维护建设税的概念、特点与立法原则
• 知识点二、城市维护建设税的基本规定

知识点：

• 知识点一、教育费附加的概念
• 知识点二、教育费附加的征收范围及计税依据
• 知识点三、教育费附加计征比率
• 知识点四、教育费附加的计算
• 知识点五、教育费附加的减免规定

知识点：

• 知识点一、烟叶税概述
• 知识点二、纳税人
• 知识点三、税率
• 知识点四、计税依据
• 知识点五、应纳税额的计算
• 知识点六、征收管理

知识点：

• 知识点一、资源税的概念
• 知识点二、资源税的特点
• 知识点三、资源税的立法原则

知识点：

• 知识点一、纳税人
• 知识点二、扣缴义务人

知识点：

• 知识点一、征收范围
• 知识点二、税目
• 知识点三、税率

知识点：

• 知识点一、计税依据
• 知识点二、应纳税额的计算

知识点：

• 知识点一、减征、免征规定
• 知识点二、原油、天然气资源税优惠政策
• 知识点三、煤炭资源税的税收优惠
• 知识点四、进出口应税资源退（免）资源税的规定

知识点：

• 知识点一、纳税义务发生时间
• 知识点二、纳税地点
• 知识点三、纳税期限

知识点：

• 知识点一、车辆购置税的概念
• 知识点二、车辆购置税的特点
• 知识点三、开征车辆购置税的作用

知识点：

• 知识点一、车辆购置税应税行为
• 知识点二、车辆购置税征税区域
• 知识点三、车辆购置税纳税义务人的基本范围

知识点：

• 知识点一、车辆购置税的征税对象
• 知识点二、车辆购置税的征税范围

知识点：

• 知识点一、车辆购置税的税率
• 知识点二、车辆购置税的计税依据

知识点：

• 知识点一、购买自用应税车辆应纳税额的计算
• 知识点二、进口自用应税车辆应纳税额的计算
• 知识点三、其他方式取得并自用应税车辆应纳税额的计算
• 知识点四、特殊情形自用应税车辆应纳税额的计算

知识点：

• 知识点一、车辆购置税减免税的具体规定
• 知识点而、车辆购置税的退税

知识点：

• 知识点一、车辆购置税的纳税申报
• 知识点二、车辆购置税的纳税环节
• 知识点三、车辆购置税的纳税地点
• 知识点四、车辆购置税纳税期限
• 知识点五、车辆购置税的缴税管理
• 知识点六、车辆购置税的完税、免税证明
• 知识点七、车辆购置税的退税规定
• 知识点八、车辆购置税的免（减）税申请
• 知识点九、车辆购置税的免（减）税依据及免（减）税审核批准程序
• 知识点十、其他

知识点：

知识点：

知识点：

知识点：

知识点：

知识点：

知识点：

• 知识点一、关税的起源于发展
• 知识点一、关税的概念
• 知识点一、关税的特点
• 知识点一、关税的分类

知识点：

• 知识点一、纳税义务人
• 知识点二、征税对象

知识点：

• 知识点一、进口关税税率
• 知识点二、出口关税税率
• 知识点三、税率的运用

知识点：

• 知识点一、关税的完税价格
• 知识点二、成交价格的调整项目
• 知识点三、加工贸易内销货物的完税价格
• 知识点四、特殊进口货物的完税价格
• 知识点五、进口货物相关费用的核定
• 知识点五、进口货物相关费用的核定
• 知识点六、出口货物的完税价格

知识点：

• 知识点一、法定减免税
• 知识点二、特定减免税
• 知识点三、临时减免税
• 知识点四、个人邮寄物品的减免税

知识点：

• 知识点一、从价税应纳税额的计算
• 知识点二、从量税应纳税额的计算
• 知识点三、复合税应纳税额的计算
• 知识点四、滑准税应纳税额的计算

知识点：

• 知识点一、关税缴纳
• 知识点二、关税的强制执行
• 知识点三、关税退还
• 知识点四、关税补征和追征
• 知识点五、关税纳税争议
• 知识点六、海关企业分类管理

知识点：

• 知识点一、国际税法的概念
• 知识点二、国际税法的基本原则

知识点：

• 知识点一、税收管辖权的概念和分类
• 知识点二、约束税收管辖权的国际惯例
• 知识点三、国际重复征税

知识点：

• 知识点一、国际避税及其基本方法
• 知识点二、国际反避税及其方法
• 知识点三、国际反避税最新举措

知识点：

• 知识点一、国际税收协定的概念
• 知识点二、国际税收协定的基本内容
• 知识点三、对外签订的税收协定与国内税法的关系

知识点：

• 知识点一、国际税收合作的概念及形式
• 知识点二、国际税收合作新形式——税基侵蚀与利润转移（BEPS）行动计划
• 知识点三、我国在国际税收合作中的贡献与举措

知识点：

知识点：

• 知识点一、企业所得税的概念
• 知识点二、企业所得税的计税原理
• 知识点三、各国对企业所得税征税的一般性做法
• 知识点四、我国企业所得税的制度演变

知识点：

• 知识点一、纳税义务人
• 知识点二、征税对象
• 知识点三、税率

知识点：

• 知识点一、收入总额
• 知识点二、不征税收入和免税收入
• 知识点三、企业接收政府和股东划入资产的企业所得税处理（新增）
• 知识点四、扣除原则和范围
• 知识点五、不得扣除的项目（可能出文字型选择题或在综合题中的作为干扰项出现）
• 知识点六、亏损弥补

知识点：

• 知识点一、固定资产的税务处理
• 知识点二、生物资产的税务处理
• 知识点三、无形资产的税务处理
• 知识点四、长期待摊费用的税务处理
• 知识点五、存货的税务处理
• 知识点六、投资资产的税务处理
• 知识点七、税法规定与会计规定差异的处理

知识点：

• 知识点一、资产损失及资产损失的概念
• 知识点二、资产损失扣除政策
• 知识点三、资产损失税前扣除管理

知识点：

• 知识点一、企业重组的概念
• 知识点二、企业重组的一般性税务处理方法
• 知识点三、企业重组的特殊性税务处理方法
• 知识点四、股权、资产划转

知识点：

• 知识点一、房地产开发经营业务的概念
• 知识点二、收入的税务处理
• 知识点三、成本费用扣除的税务处理
• 知识点四、计税成本的核算方法
• 知识点五、特定事项的税务处理

知识点：

• 知识点一、免税收入
• 知识点二、免征与减征优惠
• 知识点三、高新技术企业优惠（优惠税率）★
• 知识点四、小型微利企业优惠（优惠税率）★★
• 知识点五、加计扣除优惠
• 知识点六、创投企业优惠
• 知识点七、加速折旧优惠
• 知识点八、减计收入优惠
• 知识点九、税额抵免优惠★★★
• 知识点十、民族自治地方的优惠
• 知识点十一、非居民企业优惠★
• 知识点十二、促进节能服务产业发展的优惠
• 知识点十三、其他有关行业的优惠
• 知识点十四、其他过渡性优惠（了解）
• 知识点十五、广东横琴、福建平潭、深圳前海企业所得税优惠
• 知识点十六、上海自由贸易试验区企业所得税优惠

知识点：

• 知识点一、居民企业应纳税额的计算
• 知识点二、境外所得抵扣税额的计算
• 知识点三、居民企业核定征收应纳税额的计算
• 知识点四、非居民企业应纳税额的计算
• 知识点五、非居民企业所得税核定征收办法
• 知识点六、外国企业常驻代表机构税收管理（2011计算、2013单选）
• 知识点七、企业转让上市公司限售股有关所得税问题

知识点：

• 知识点一、扣缴义务人
• 知识点二、扣缴方法
• 知识点三、税源管理
• 知识点四、征收管理
• 知识点五、股权转让所得管理
• 知识点六、后续管理
• 知识点七、法律责任
• 知识点八、非居民承包工程作业和提供劳务税收管理规定
• 知识点九、非居民企业派遣人员在中国境内提供劳务征收企业所得税有关规定
• 知识点十、非居民企业从事国际运输业务税收管理
• 知识点十一、非居民企业间接转让财产企业所得税处理
• 知识点十二、香港市场投资者通过沪港通投资上海证券交易所上市A股的所得税

知识点：

• 知识点一、特别纳税调整的概念
• 知识点二、关联申报管理
• 知识点三、同期资料管理
• 知识点四、转让定价方法管理
• 知识点五、转让定价调查及调整管理
• 知识点六、预约定价安排管理
• 知识点七、成本分摊协议管理
• 知识点八、受控外国企业管理
• 知识点九、资本弱化管理
• 知识点十、一般反避税管理
• 知识点十一、相应调整及国际磋商
• 知识点十二、法律责任
• 知识点十三、特别纳税调整监控管理有关规定

知识点：

• 知识点一、纳税地点
• 知识点二、纳税期限
• 知识点三、纳税申报
• 知识点四、跨地区经营汇总纳税企业所得税征收管理办法
• 知识点五、合伙企业所得税的征收管理
• 知识点六、新增企业所得税征管范围调整
• 知识点七、境外注册中资控股居民企业所得税的管理
• 知识点八、企业所得税年度纳税申报补充规定
• 知识点九、非居民企业所得税管理若干问题
• 知识点十、企业政策性搬迁所得税管理办法
• 知识点十一、居民企业报告境外投资和所得信息的管理
• 知识点十二、纳税申报表填写方法
• 知识点十三、企业清算的所得税处理

知识点：

• 知识点一、个人所得税的概念
• 知识点二、个人所得税的特点（选择）
• 知识点三、个人所得税的立法原则

知识点：

• 知识点一、工资、薪金所得
• 知识点二、个体工商户、个人独资企业和合伙企业的生产、经营所得
• 知识点三、对企事业单位的承包、承租经营所得
• 知识点四、劳务报酬所得
• 知识点五、稿酬所得
• 知识点六、特许权使用费所得
• 知识点七、利息、股息、红利所得
• 知识点八、财产租赁所得
• 知识点九、财产转让所得
• 知识点十、偶然所得
• 知识点十一、其他所得

知识点：

• 知识点一、居民纳税人与非居民纳税人的判定标准★
• 知识点二、税率
• 知识点三、应纳税所得额的确定★★

知识点：

• 知识点一、免税项目
• 知识点二、减税项目
• 知识点三、暂免征税项目
• 知识点四、纳税人享受个人所得税优惠政策时的审批原则

知识点：

• 知识点一、工资、薪金所得的计税方法
• 知识点二、个体工商户、个人独资企业和合伙企业的生产、经营所得的计税方法（选择、计算）（按新政策调整）
• 知识点三、对企事业单位承包、承租经营所得的计税方法
• 知识点四、劳务报酬所得的计税方法
• 知识点五、稿酬所得的计税方法
• 知识点六、特许权使用费所得的计税方法
• 知识点七、利息、股息、红利所得的计税方法
• 知识点八、财产租赁所得的计税方法
• 知识点九、财产转让所得的计税方法
• 知识点十、偶然所得和其他所得的计税方法
• 知识点十一、特殊情形下个人所得税的计税方法

知识点：

• 知识点一、源泉扣缴
• 知识点二、自行申报纳税
• 知识点三、对高收入者的 征收管理
• 知识点四、医疗机构个人所得税的征收管理
• 知识点五、提高了个人缴纳增值税、营业税的起征点后，缴纳个人所得税的征收管理
• 知识点六、股权转让所得征收个人所得税管理
• 知识点七、个人财产对外转移提交征收证明或完税证明的规定

知识点：

• 知识点一、土地增值税的概念
• 知识点二、土地增值税的特点
• 知识点三、土地增值税的立法原则

知识点：

• 知识点一、征税范围
• 知识点二、纳税人
• 知识点三、税率

知识点：

• 知识点一、收入额的确定
• 知识点二、扣除项目及其金额★★
• 知识点三、评估价格及有关规定

知识点：

• 知识点一、转让土地使用权和出售新建房及配套设施应纳税额的计算
• 知识点二、出售旧房应纳税额的计算方法
• 知识点三、特殊售房方式应纳税额的计算方法

知识点：

• 知识点一、一般减免税规定
• 知识点二、特殊减免税规定

知识点：

• 知识点一、印花税的概念
• 知识点二、印花税的特点

知识点：

• 知识点一、征税范围★★
• 知识点二、纳税人
• 知识点三、税率

知识点：

• 知识点一、基本优惠
• 知识点二、其他优惠

知识点：

• 知识点一、计税依据
• 知识点二、应纳税额计算方法

知识点：

• 知识点一、印花税的缴纳方法
• 知识点二、外商投资企业和外国企业缴纳印花税的其他有关规定
• 知识点三、印花税票
• 知识点四、责任与义务
• 知识点五、违章处理
• 知识点六、纳税环节和纳税地点
• 知识点七、印花税的管理

知识点：

• 知识点一、房产税的概念
• 知识点二、房产税的特点
• 知识点三、房产税的立法原则

知识点：

• 知识点一、征税范围
• 知识点二、纳税人
• 知识点三、税率

知识点：

• 知识点一、减免税基本规定
• 知识点二、减免税特殊规定

知识点：

• 知识点一、计税依据
• 知识点二、应纳税额的计算

知识点：

• 知识点一、纳税义务发生时间
• 知识点二、纳税期限
• 知识点三、纳税申报
• 知识点四、纳税地点

知识点：

• 知识点一、车船税的概念
• 知识点二、车船税的立法原则

知识点：

• 知识点一、征税对象及范围
• 知识点二、纳税人
• 知识点三、税目、税额

知识点：

• 知识点一、法定减免
• 知识点二、特定减免

知识点：

• 知识点一、应纳税额计算
• 知识点二、保险机构代收代缴
• 知识点三、委托交通运输部门海事管理机构代为征收船舶车船税

知识点：

• 知识点一、车船税的纳税期限
• 知识点二、车船税的纳税地点
• 知识点三、税源管理
• 知识点四、风险管理
• 知识点五、车船税的申报缴纳
• 知识点六、其他管理规定

知识点：

• 知识点一、契税的概念
• 知识点二、契税的特点
• 知识点三、契税的立法原则

知识点：

• 知识点一、征税范围★（具体描述见教材）
• 知识点二、纳税人
• 知识点三、税　率

知识点：

• 知识点一、契税减免基本规定
• 知识点二、财政部规定其他减免、免征契税项目

知识点：

• 知识点一、计税依据★（选择）
• 知识点二、应纳税额的计算

知识点：

• 知识点一、纳税义务发生时间
• 知识点二、纳税期限
• 知识点三、纳税地点
• 知识点四、其他管理

知识点：

• 知识点一、城镇土地使用税的概念
• 知识点二、城镇土地使用税的特点
• 知识点三、城镇土地使用税的立法原则

知识点：

• 知识点一、征税范围
• 知识点二、纳税人★
• 知识点三、适用税额

知识点：

• 知识点一、减免税优惠的基本规定（8项）
• 知识点二、减免税优惠的特殊规定（35项）

知识点：

• 知识点一、计税依据
• 知识点二、应纳税额的计算★

知识点：

• 知识点一、纳税义务发生时间★
• 知识点二、纳税期限
• 知识点三、纳税申报
• 知识点四、纳税地点

知识点：

• 知识点一、耕地占用税的概念
• 知识点二、耕地占用税的特点★

知识点：

• 知识点一、纳税义务人
• 知识点二、征税范围★

知识点：

• 知识点一、免征耕地占用税
• 知识点二、减征耕地占用税

知识点：

• 知识点一、计税依据
• 知识点二、税率
• 知识点三、税额的计算

知识点：

• 知识点一、征收管理

知识点：

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知识点：

• 知识点一、税务师的概念
• 知识点二、税务师的服务范围
• 知识点三、税务师行业的特点
• 知识点四、税务师的执业原则
• 知识点五、涉税服务中税务代理的含义
• 知识点六、涉税服务在税收征纳关系中的作用

知识点：

• 知识点一、税务代理制度产生与发展的历史渊源
• 知识点二、我国涉税服务制度产生与发展的基本历程
• 知识点三、税务师行业的现状
• 知识点四、税务师行业未来发展的指导思想及总体目标
• 知识点五、税务师行业未来发展应坚持的原则

知识点：

• 知识点一、税务师资格的取得
• 知识点二、税务师事务所

知识点：

• 知识点一、涉税服务的范围
• 知识点二、涉税服务中税务师的执业规则

知识点：

• 知识点一、涉税服务的法律关系
• 知识点二、税务代理的法律责任

知识点：

• 知识点一、税务师职业道德概述
• 知识点二、税务师职业道德基本要求

知识点：

• 知识点一、税务管理体制概述
• 知识点二、我国税务管理机构设置及其职能划分

知识点：

• 知识点一、税务登记管理
• 知识点二、账簿、凭证管理
• 知识点三、纳税申报
• 知识点四、纳税评估
• 知识点五、税款征收
• 知识点六、税务检查
• 知识点七、税务行政复议

知识点：

• 知识点一、税务机关的权利、义务和责任
• 知识点二、纳税人的权利、义务和责任

知识点：

知识点：

知识点：

• 知识点一、涉税鉴证的概念和特点
• 知识点二、涉税鉴证业务的种类
• 知识点三、涉税鉴证遵循的原则
• 知识点四、涉税鉴证基本业务流程

知识点：

知识点：

• 知识点一、非涉税鉴证服务的概念和特点
• 知识点二、非涉税鉴证服务业务的种类
• 知识点三、非涉税鉴证服务遵循的原则
• 知识点四、非涉税鉴证服务基本业务流程

知识点：

• 知识点一、税务登记
• 知识点二、变更税务登记
• 知识点三、停业、复业登记
• 知识点四、注销税务登记

知识点：

• 知识点一、增值税一般纳税人认定登记
• 知识点二、税种认定登记

知识点：

• 知识点一、发票的种类与使用范围
• 知识点二、发票领购管理规程
• 知识点三、发票代理印制与领购原则

知识点：

• 知识点一、发票的开具要求
• 知识点二、发票的检查

知识点：

• 知识点一、代理发票审查的基本内容
• 知识点二、代理发票审查的基本方法

知识点：

知识点：

• 知识点一、代理建账建制的适用范围
• 知识点二、代理建账建制的基本要求

知识点：

• 知识点一、代理建账建制的基本内容
• 知识点二、代理记账操作规范

知识点：

• 知识点一、“应交税费”科目
• 知识点二、“营业税金及附加”科目
• 知识点三、“所得税费用”科目
• 知识点四、“递延所得税资产”科目
• 知识点五、“递延所得税负债”科目
• 知识点六、“以前年度损益调整”科目
• 知识点七、“营业外收入”科目
• 知识点八、“其他应收款——应收出口退税款”科目

知识点：

• 知识点一、工业企业增值税的核算
• 知识点二、工业企业消费税的核算
• 知识点三、全面推开营改增前工业企业营业税的核算
• 知识点四、工业企业所得税的核算
• 知识点五、出口货物“免、抵、退”税的会计核算
• 知识点六、工业企业其他税费的核算
• 知识点七、小企业执行《小企业会计准则》有关问题衔接规定

知识点：

• 知识点一、商品流通企业增值税的核算
• 知识点二、商品流通企业消费税的核算

知识点：

• 知识点一、顺查法和逆查法
• 知识点二、详查法和抽查法
• 知识点三、核对法和查询法
• 知识点四、比较分析法和控制计算法

知识点：

• 知识点一、代理纳税审查的基本内容
• 知识点二、会计报表的审查
• 知识点三、会计账簿的审查与分析
• 知识点四、会计凭证的审查与分析
• 知识点五、不同委托人代理审查的具体内容

知识点：

• 知识点一、账务调整的作用
• 知识点二、账务调整的原则
• 知识点三、账务调整的基本方法
• 知识点四、错账的类型及调整范围

知识点：

• 知识点一、增值税纳税申报
• 知识点二、增值税纳税申报代理类型
• 知识点三、增值税应纳税额的计算
• 知识点四、代理填制增值税预缴税款表
• 知识点五、代理填制增值税纳税申报表及其附列资料
• 知识点六、代理办理增值税纳税申报手续

知识点：

• 知识点一、增值税一般纳税人的纳税审核
• 知识点二、增值税小规模纳税人的纳税审核
• 知识点三、纳税审核报告

知识点：

• 知识点一、消费税应纳税额计算
• 知识点二、代理消费税纳税申报操作规范
• 知识点三、代理填制《消费税纳税申报表》的方法

知识点：

• 知识点一、计税依据的审核
• 知识点二、适用税目、税率、纳税环节的审核

知识点：

• 知识点一、企业所得税的计算方法
• 知识点二、代理企业所得税季度纳税申报操作规范
• 知识点三、代理企业年度申报表操作规范

知识点：

• 知识点一、年度收入总额的审核
• 知识点二、税前准予扣除项目和标准的审核
• 知识点三、适用税率及减免税的审核
• 知识点四、应纳税所得额的审核
• 知识点五、应缴入库所得税额的审核

知识点：

• 知识点一、关联申报
• 知识点二、同期资料管理
• 知识点三、转让定价方法
• 知识点四、转让定价调查及调整
• 知识点五、预约定价安排管理
• 知识点六、成本分摊协议管理
• 知识点七、受控外国企业管理
• 知识点八、资本弱化管理
• 知识点九、一般反避税管理
• 知识点十、相应调整及国际磋商
• 知识点十一、法律责任

知识点：

• 知识点一、个人所得税的计算方法
• 知识点二、个人所得税代理纳税申报操作规范
• 知识点三、代理填制个人所得税纳税申报表的方法

知识点：

• 知识点一、工资、薪金所得审核要点
• 知识点二、其他应税所得审核

知识点：

• 知识点一、印花税纳税申报代理实务
• 知识点二、土地增值税纳税申报

知识点：

• 知识点一、印花税纳税审核代理实务
• 知识点二、土地增值税纳税审核

知识点：

• 知识点一、房产税纳税申报
• 知识点二、城镇土地使用税纳税申报

知识点：

• 知识点一、房产税纳税审核
• 知识点二、城镇土地使用税纳税审核

知识点：

• 知识点一、资源税应纳税额的计算方法
• 知识点二、资源税代理申报操作规范
• 知识点三、代理填制资源税纳税申报表的方法

知识点：

• 知识点一、应税产品课税数量的审核
• 知识点二、适用税目、税率的审核
• 知识点三、减免税项目的审核
• 知识点四、纳税审核报告

知识点：

知识点：

知识点：

知识点：

知识点：

知识点：

• 知识点一、税务行政复议的受案范围
• 知识点二、税务行政复议的参加人
• 知识点三、税务行政复议的管辖原则
• 知识点四、税务行政复议申请
• 知识点五、税务行政复议受理
• 知识点六、税务行政复议证据
• 知识点七、税务行政复议审查和决定
• 知识点八、税务行政复议和解与调解
• 知识点九、税务行政复议文书的送达

知识点：

• 知识点一、代理税务行政复议的基本前提
• 知识点二、代理税务行政复议的操作规范

知识点：

• 知识点一、税务咨询的内容
• 知识点二、税务咨询的形式
• 知识点三、税收政策运用咨询的操作要点
• 知识点四、经营各阶段部分税务问题的咨询

知识点：

• 知识点一、政策指导
• 知识点二、办税指导
• 知识点三、提供信息

知识点：

• 知识点一、税收筹划的概念及特点
• 知识点二、税收筹划的基本方法
• 知识点三、税收筹划的分类及范围
• 知识点四、税务师事务所从事税收筹划的工作程序及业务洽谈模式

知识点：

• 知识点一、税务师执业风险的概念
• 知识点二、税务师执业风险表现形式
• 知识点三、影响税务师执业风险的因素

知识点：

• 知识点一、税务师事务所执业质量控制目标
• 知识点二、税务师事务所执业质量控制制度
• 知识点三、税务师事务所质量控制的一般要求
• 知识点四、税务师事务所的业务质量控制

知识点：

• 知识点一、财务管理的概念
• 知识点二、财务管理的内容
• 知识点三、财务管理的环节

知识点：

• 知识点一、企业财务管理目标理论
• 知识点二、利益相关者的要求

知识点：

• 知识点一、法律环境
• 知识点二、经济环境
• 知识点三、金融环境

知识点：

• 知识点一、货币时间价值的含义
• 知识点二、终值和现值的计算

知识点：

• 知识点一、资产的收益与收益率
• 知识点二、资产的风险及其衡量
• 知识点三、证券资产组合的风险与收益
• 知识点四、资本资产定价模型(CAPM)

知识点：

• 知识点一、资金需要量预测的意义
• 知识点二、资金需要量预测的方法

知识点：

• 知识点一、利润预测常用的几项指标
• 知识点二、预测目标利润额
• 知识点三、预测实现目标必须达到的经济指标

知识点：

• 知识点一、全面预算
• 知识点二、财务预算

知识点：

• 知识点一、企业筹资的动机
• 知识点二、筹资管理的内容
• 知识点三、筹资的分类
• 知识点四、筹资管理的原则

知识点：

• 知识点一、股权筹资
• 知识点二、债务筹资

知识点：

• 知识点一、资本成本的概念与作用
• 知识点二、各种资本成本的运算
• 知识点三、杠杆效应
• 知识点四、资本结构

知识点：

• 知识点一、股利政策的理论分析
• 知识点二、股利分配政策
• 知识点三、股利分配形式
• 知识点四、股票分割与股票回购

知识点：

• 知识点一、投资的意义
• 知识点二、企业投资管理的特点
• 知识点三、投资的分类

知识点：

• 知识点一、固定资产投资的特点与意义
• 知识点二、投资项目现金流量估计
• 知识点三、固定资产投资决策方法
• 知识点四、固定资产投资决策方法的特殊应用

知识点：

• 知识点一、股票投资
• 知识点二、债券投资

知识点：

• 知识点一、公司并购
• 知识点二、公司收缩

知识点：

• 知识点一、营运资金的概念及特点
• 知识点二、营运资金管理策略
• 知识点三、被并购企业的价值评估
• 知识点四、并购支付方式
• 知识点五、并购后的一体化整合

知识点：

• 知识点一、持有现金的动机
• 知识点二、现金管理方法
• 知识点三、最佳现金余额的确定
• 知识点四、现金收支日常管理

知识点：

• 知识点一、应收账款管理目标
• 知识点二、应收账款的成本
• 知识点三、企业信用政策

知识点：

• 知识点一、存货管理的目标
• 知识点二、存货的成本
• 知识点三、经济订货基本模型

知识点：

• 知识点一、短期借款
• 知识点二、商业信用筹款

知识点：

• 知识点一、财务分析的意义和内容
• 知识点二、财务分析的基本方法

知识点：

• 知识点一、反映偿债能力的比率
• 知识点二、反映营运能力的比率
• 知识点三、反映获利能力的比率
• 知识点四、反映发展能力的比率
• 知识点五、反映获取现金能力的比率
• 知识点六、反映上市公司特殊财务分析的比率

知识点：

• 知识点一、杜邦分析法
• 知识点二、综合绩效评价

知识点：

• 知识点一、财务会计目标
• 知识点二、会计基本假设

知识点：

• 知识点一、财务会计要素及其确认
• 知识点二、财务会计计量
• 知识点三、财务报告

知识点：

• 知识点一、我国企业财务会计核算规范
• 知识点二、财务会计信息质量的要求

知识点：

知识点：

• 知识点一、现金的核算
• 知识点二、银行存款的核算
• 知识点三、其他货币资金的核算

知识点：

• 知识点一、应收票据的核算
• 知识点二、应收账款的核算
• 知识点三、预付账款的核算
• 知识点四、应收股利和应收利息的核算
• 知识点五、其他应收款的核算
• 知识点六、应收款项减值的核算

知识点：

• 知识点一、金融资产及分类
• 知识点二、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
• 知识点三、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算

知识点：

• 知识点一、外币业务的内容
• 知识点二、外币交易的会计处理

知识点：

• 知识点一、存货的概念和确认
• 知识点二、存货的计量

知识点：

• 知识点一、科目设置
• 知识点二、按实际成本计价的原材料核算
• 知识点三、按计划成本计价的原材料核算

知识点：

• 知识点一、委托加工物资的核算
• 知识点二、周转材料的核算
• 知识点三、库存商品的核算
• 知识点四、发出商品的核算

知识点：

• 知识点一、存货数量的确定方法
• 知识点二、存货清查的账务处理

知识点：

• 知识点一、固定资产的概念
• 知识点二、固定资产的确认
• 知识点三、固定资产的计量

知识点：

• 知识点一、外购的固定资产
• 知识点二、自行建造的固定资产
• 知识点三、投资者投入的固定资产
• 知识点四、非货币性资产交换换入的固定资产
• 知识点五、债务重组取得的固定资产
• 知识点六、企业合并取得的固定资产
• 知识点七、融资租入的固定资产

知识点：

• 知识点一、固定资产折旧概述
• 知识点二、固定资产折旧的方法
• 知识点三、固定资产折旧的账务处理

知识点：

• 知识点一、固定资产的后续支出
• 知识点二、固定资产的处置

知识点：

• 知识点一、无形资产的内容和特征
• 知识点二、无形资产的确认与计量
• 知识点三、无形资产取得的核算
• 知识点四、无形资产摊销的核算
• 知识点五、无形资产处置和报废的核算

知识点：

• 知识点一、固定资产、无形资产等资产发生减值的判断
• 知识点二、资产可收回金额的计量
• 知识点三、资产减值损失的账务处理

知识点：

知识点：

• 知识点一、持有至到期投资及其划分
• 知识点二、持有至到期投资的计量
• 知识点三、持有至到期投资的核算

知识点：

• 知识点一、可供出售金融资产及其确认
• 知识点二、可供出售金融资产的计量
• 知识点三、可供出售金融资产的核算

知识点：

• 知识点一、长期股权投资取得的核算
• 知识点二、长期股权投资的成本法核算
• 知识点三、长期股权投资的权益法核算
• 知识点四、长期股权投资核算方法的转换
• 知识点五、长期股权投资的处置
• 知识点六、长期股权投资期末计量

知识点：

• 知识点一、企业合并的概念与方式
• 知识点二、企业合并的处理原则
• 知识点三、企业合并中吸收合并的会计处理
• 知识点四、合营安排的概念及认定
• 知识点五、合营安排的分类与重要评估
• 知识点六、共同经营参与方法的会计处理
• 知识点七、合营企业参与方式的会计处理

知识点：

• 知识点一、投资性房地产的范围
• 知识点二、投资性房地产的确认
• 知识点三、投资性房地产的计量
• 知识点四、投资性房地产的的转换
• 知识点五、投资性房地产的处置
• 知识点六、投资性房地产的账务处理

知识点：

• 知识点一、应付账款的核算
• 知识点二、应付票据的核算

知识点：

• 知识点一、增值税
• 知识点二、消费税
• 知识点三、营业税
• 知识点四、资源税
• 知识点五、土地增值税
• 知识点六、其他税费

知识点：

• 知识点一、职工薪酬的内容
• 知识点二、应付职工薪酬的确认和计量
• 知识点三、应付职工薪酬的核算
• 知识点四、以现金结算的股份支付形成的应付职工薪酬的核算

知识点：

• 知识点一、短期借款的核算
• 知识点二、预收账款的核算
• 知识点三、代销商品款的核算
• 知识点四、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的核算
• 知识点五、应付利息和应付股利的核算
• 知识点六、其他应付款的核算

知识点：

• 知识点一、借款费用的概念和内容
• 知识点二、借款费用的确认和计量
• 知识点三、借款费用的账务处理

知识点：

• 知识点一、应付债券的种类
• 知识点二、债券发行的账务处理
• 知识点三、应付债券利息费用的账务处理
• 知识点四、应付债券偿还的账务处理
• 知识点五、应付可转换公司债券的账务处理

知识点：

• 知识点一、长期借款的核算
• 知识点二、长期应付款的核算
• 知识点三、专项应付款的核算

知识点：

• 知识点一、或有事项及其特征
• 知识点二、预计负债的核算

知识点：

• 知识点一、债务重组的概念和方式
• 知识点二、债务重组的账务处理

知识点：

• 知识点一、金融负债和权益工具的区分
• 知识点二、复合金融工具
• 知识点三、所有者权益的分类

知识点：

• 知识点一、投资者投入资本的形式及计价
• 知识点二、有限责任公司实收资本、股份有限公司股本的账务处理
• 知识点三、企业增资和减资的账务处理
• 知识点四、库存股及其账务处理
• 知识点五、其他权益工具的账务处理

知识点：

• 知识点一、资本公积
• 知识点二、其他综合权益

知识点：

• 知识点一、盈余公积
• 知识点二、未分配利润

知识点：

• 知识点一、收入的范围
• 知识点二、费用的范围

知识点：

• 知识点一、销售商品收入的的确认和计量
• 知识点二、提供劳务收入的确认和计量
• 知识点三、让渡资产使用权收入的确认和计量
• 知识点四、建造合同收入的确认和计量
• 知识点五、租赁收入的确认和计量

知识点：

• 知识点一、主营业务收入和主营业务成本的核算

知识点：

• 知识点一、产品成本概念
• 知识点二、产品成本核算对象
• 知识点三、产品成本核算项目和范围
• 知识点四、科目的设置
• 知识点五、制造企业产品成本核算的一般程序
• 知识点六、制造企业生产费用在完工产品和在产品之间的归集和分配
• 知识点七、制造企业产品成本计算的基本方法

知识点：

• 知识点一、资产负债表债务法的理论基础
• 知识点二、所得税会计的一般程序

知识点：

• 知识点一、资产的计税基础
• 知识点二、负债的计税基础
• 知识点三、特殊交易或事项中产生资产、负债计税基础的确定
• 知识点四、暂时性差异

知识点：

• 知识点一、递延所得税资产的确认和计量
• 知识点二、递延所得税负债的确认和计量
• 知识点三、特殊交易或事项中所涉及递延所得税的确认
• 知识点四、适用税率变化对已确认递延所得税资产和递延所得税负债的影响

知识点：

• 知识点一、当期所得税
• 知识点三、所得税费用
• 知识点二、递延所得税
• 知识点四、所得税的列报

知识点：

• 知识点一、会计政策变更
• 知识点二、会计政策变更的会计处理

知识点：

• 知识点一、会计估计变更
• 知识点二、会计估计变更的会计处理

知识点：

• 知识点一、前期差错
• 知识点二、前期差错更正的会计处理

知识点：

• 知识点一、资产负债表日后事项的类型
• 知识点二、资产负债表日后事项的会计处理