基金从业资格

11、关于内部控制成本效益原则的表述，错误的是(　)。

A、成本效益指基金管理人运用科学化的经营管理方法降低运作成本，提高经济效益，以合理的成本控制达到最佳的内部控制效果

B、在设计基金管理人内部控制制度时，一定要考虑控制投入成本和控制产出效益之比

C、要在所有的控制点都进行严格控制，使内部控制效果达到最佳状态

D、控制点设定的数量需根据实际情况，科学设立，力争以最小的控制成本获取最大的内控效果

12、(　)是指公司的内部组织结构及其相互之间的运作制约关系，即一个企业组织为了实现计划目标，防范和减少风险的发生，由全体员工共同参与，对内部组织机构业务流程进行全过程的介入和监控，采取权力分配、相互制衡手段，制定出系统的、制度保证的运行过程。

A、内部监控制度

B、内部管理机制

C、内部控制机制

D、内部检查制度

13、基金管理人内部控制的基本要素包括(　)。

Ⅰ.控制环境

Ⅱ.风险评估

Ⅲ.结果反馈

Ⅳ.控制活动

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

14、在内部控制的基本要素中，控制环境包括(　)。

Ⅰ.经营理念和内控文化

Ⅱ.公司治理结构

Ⅲ.员工道德素质

Ⅳ.社会经济环境

A、Ⅰ、Ⅱ

B、Ⅰ、Ⅳ

C、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

15、基金管理人应当牢固树立内控优先和风险管理理念，培养(　)的风险防范意识，营造一个浓厚的内控文化氛围。

A、高层领导

B、全体员工

C、合规监督人员

D、中高层领导

16、基金管理人应通过(　)来控制业务活动的运作。

A、授权控制

B、垂直领导

C、逐级审批

D、扁平管理

17、公司应当建立科学、严格的(　)，明确划分各岗位职责，投资和交易、交易和清算、基金会计和公司会计等重要岗位不得有人员的重叠，实行重要业务部门和岗位应当进行物理隔离。

A、岗位轮换制度

B、岗位分离制度

C、岗位组合制度

D、岗位审查制度

18、在内部控制的基本要素中，控制环境不包括(　)。

A、经营理念和内控文化

B、公司治理结构

C、员工道德素质

D、社会经济环境

19、(　)是基金管理人为了保护其资产的安全完整，保证其经营活动符合国家法律、法规和内部规章要求，提高经营管理效率，防止舞弊，控制风险等目的，而在公司内部采取的一系列相互联系、相互制约的制度和方法。

A、内部控制机制

B、内部控制制度

C、内部检查制度

D、风险监控机制

20、基金管理人制定内部控制制度一般应当遵循的原则不包括(　)。

A、及时性原则

B、全面性原则

C、审慎性原则

D、适时性原则

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