基金从业资格

参考答案及解析：

1、

【正确答案】 D

2、

【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查基金各阶段与投资者互动的重点。股权投资基金的投资及投后管理阶段，投资者互动的重点是向投资者介绍已投资项目的基本情况，包括项目投资金额、已投项目的公司基本介绍及公司经营管理情况等。

3、

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查公司型股权投资基金的增资、退出、权益分配与清算退出。股份有限

4、

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查公司型股权投资基金的增资、退出、权益分配与清算退出。公司型股权投资基金设立，应向工商管理机关办理注册登记手续，并向中国证券投资基金业协会备案。

5、

【正确答案】 A

【答案解析】 本题考查合伙型股权投资基金的增资、退出、权益分配与清算退出。合伙人权益的变更需要办理工商变更登记手续，其权益以工商登记确认的为准。

6、

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查合伙型股权投资基金的增资、退出、权益分配与清算退出。合伙型股权投资基金可按照合伙协议办理份额转让手续。除合伙协议另有约定外，普通合伙人的份额转让需经其他投资者一致同意。有限合伙人的份额转让，需提前30天通知其他合伙人。在同等条件下，其他合伙人对合伙份额的转让具有优先购买权。

7、

【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查契约型股权投资基金的增资、退出、权益分配与清算退出。选项C错误，由基金托管人进行托管的，申购、赎回的价格由基金托管人进行复核。

8、

【正确答案】 B

【答案解析】 本题考查契约型股权投资基金的增资、退出、权益分配与清算退出。契约型股权投资基金收益分配和风险承担原则由基金合同约定。

9、

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查契约型股权投资基金的增资、退出、权益分配与清算退出。基金管理人可以自行办理股权投资基金的份额登记事项，也可委托基金服务机构代为办理，但基金管理人依法应当承担的责任不因委托而免除。

10、

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查基金估值的概念。基金的估值是指通过对基金所拥有的全部资产及所有负债按一定的原则和方法进行评估与计算，进而确定基金资产公允价值的过程。

11、

【正确答案】 B

【答案解析】 本题考查基金估值的原则。对存在活跃市场的投资品种，如估值日有市价的，应采用市价确定公允价值。估值日无市价，但最近交易日后经济环境未发生重大变化的，应采用最近交易市价确定公允价值。估值日无市价，且最近交易日后经济环境发生了重大变化的，应参考类似投资品种的现行市价及重大变化因素，调整最近交易市价，确定公允价值。有充足证据表明最近交易市价不能真实反映公允价值的，应对最近交易的市价进行调整，确定公允价值。

12、

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查股权投资基金的估值方法。公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

13、

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查股权投资基金的估值方法。市场法主要包括近期投资价格法、乘数法、行业估值基准以及可用市场价格法。

14、

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查基金费用和收益、基金会计核算和基金财务报告。股权投资基金在运作过程中，可能产生的费用包括但不限于管理费、托管费、第三方服务费用(包括法律、审计等)、筹建费用、基金管理人的业绩报酬等。

15、

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查基金费用和收益、基金会计核算和基金财务报告。业绩报酬可以按照单个投资项目进行核算，也可以按照股权投资基金整体进行核算。

16、

【正确答案】 C

【答案解析】 本题考查基金出现清算的几种原因。一般地，股权投资基金清算的原因有以下几种：基金存续期届满;基金份额持有人大会(股东大会或者全体合伙人)决定进行基金清算;全部投资项目都已经清算退出的;符合合同约定的清算条款。

17、

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查基金收益分配的方式。根据基金收益分配是否优先满足投资人的出资及一定比例的收益分为两种分配方式：一种是按基金分配，另一种是按单一项目分配。

18、

【正确答案】 D

【答案解析】 本题考查基金信息披露义务人和信息披露的内容。选项D错误，股权投资基金的信息披露应当包含基金承担的费用和业绩报酬安排。

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