初级经济师

三、我国金融风险形成的原因

金融风险的形成原因是多方面的，总的来说，一个是外因，即外部环境包括体制因素的综合作用;一个是内因，即内部决策管理不力的影响。

(一)外部因素

(1)经济体制改革和经济结构调整的遗留问题。包括：④地方政府和行业主管部门职能转换过程中形成的风险。改革开放以来，一些地方政府和行业主管部门追求领导政绩和短期利益，对商业银行的经营进行行政干预，乱批贷款给银行造成了-定损失。②企业改革和发展过程中形成的损失，最终体现在银行资产质量上。包括企业借改制之机，转移有效资产，恶意逃避银行债务;维护商业银行权益的法律不健全、执法不力，加上地方保护主义;商业银行资产保全的社会环境较差。

(2)宏观经济波动导致金融风险加剧。经济的剧烈波动，经济发展处于低潮，包括泡沫经

济的破灭，都会造成银行资产的缩水和损失，加大银行风险，甚至导致银行倒闭。

(3)自然灾害也是形成金融风险的因素。虽然正常情况下，自然灾害所造成的风险很小，但类似1998年特大洪水造成的损失对商业银行的资产质量仍有较大的影响。

(二)内部因素

(1)商业银行公司治理不规范，缺乏有效的监督管理机制。银行业特别是国有商业银行监督管理机制不完善，如法人治理结构不够完善，激励约束机制不甚健全，难以真正从体制上建立内部制约机制;部分中小商业银行虽然设立了董事会(理事会)、股东大会等组织架构，但未真正发挥制衡有效、科学决策的作用。

(2)内控制度不健全，存在管理漏洞。包括制度本身不健全，科学性和操作性不强，存在制度上的漏洞;各项内控制度之间缺乏科学有效的衔接;内控制度的监督改进机制不健全等。

(3)决策的科学性和前瞻性不强。包括发展策略缺乏科学性、前瞻性研究;没有合理确定每类机构的职能定位;由于体制、决策水平、信息量和利益驱动等因素的综合影响，导致商业银行发生经营决策不科学、不审慎的情况。(4)制度执行不力，管理不严，处罚不力。包括金融企业没有根据内部控制和管理水平开办业务，造成违规操作或风险失控;责任落实和问题整改机制不到位，严重削弱了制度执行力，影响了监管效果。

(5)没有按照风险管理原则审慎经营。包括片面追求利润和市场份额，忽视了业务的可持续发展;银行资产过度集中于少数企业、少数行业、少数地区或者是关联企业，没有适度分散以回避风险。少数金融企业主要负责人只追求任期政绩，不顾决策的最终效果，忽视了金融企业长远利益。

(6)监管有效性尚需提高。.包括各有关监管部门的监管协调与合作机制不完善;跨市场的监管协作与分工不健全;监管责任制没有有效落实;对金融企业董事会和高级管理层的监督管理力度不够：审慎性监管、的方式、技术和手段不完善;监管力量不足，监管专业化水平需要提高，监管有效性有待进一步加强。

（责任编辑：xy）

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