中级会计师

二、多项选择题

1、根据《证券法》的规定，上市公司发生可能对上市公司股票交易价格产生较大影响而投资者尚未得知的重大事件时，应当立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送临时报告，并予以公告。下列各项中，属于重大事件的有(　)。

A、公司董事因涉嫌职务犯罪被公安机关刑事拘留

B、公司1/3以上监事辞职

C、公司董事会的决议被依法撤销

D、公司经理被撤换

2、下列关于票据责任的表述中，错误的有(　)。

A、票据债务人可以以自己与出票人或者与持票人的前手之间的抗辩事由对抗持票人

B、支票的持票人未按照规定期限提示付款的，付款人不予付款

C、本票的持票人未按照规定期限提示付款的，出票人的付款责任解除

D、商业汇票的持票人未按照规定期限提示付款的，承兑人的付款责任解除

3、关于保险人的义务，下列表述正确的有(　)。

A、承担为防止或者减少保险标的的损失所支付的必要、合理费用,但采取的措施未产生实际效果的除外

B、保险人、被保险人为査明和确定保险事故的性质、原因和保险标的的损失程度所支付的必要的、合理的费用，由保险人承担

C、责任保险中被保险人因给第三者造成损害的保险事故而被提起仲裁或者诉讼的，被保险人支付的仲裁或者诉讼费用以及其他必要的、合理的费用，除合同另有约定外，由保险人承担

D、给付保险赔偿金或保险金，是保险人最基本和最主要的义务

4、根据票据法律制度的规定，下列情形中，汇票不得背书转让的有(　)。

A、汇票超过付款提示期限的

B、汇票上未记载付款日期的

C、汇票被拒绝付款的

D、汇票被拒绝承兑的

5、A公司在实施收购B上市公司过程中，下列与A公司构成一致行动人的有(　)。

A、C公司(系A公司的母公司)

B、D公司(A公司的董事甲兼任D公司的监事)

C、E公司为(A公司的收购行为提供咨询服务)

D、乙自然人(持有A公司的股份30%，同时持有B上市公司1%的股份)

6、下列属于证券市场主体的有(　)。

A、证券发行人

B、会计师事务所和律师事务所

C、证券自律性组织

D、证券监管机构

7、上市公司向不特定对象公开募集股份的，除金融类企业外，最近一期末不存在的情形包括(　)。

A、持有金额较大的交易性金融资产

B、持有可供出售的金融资产

C、借予他人款项

D、委托理财

8、下列表述中，关于保险代理人的说法正确的有(　)。

A、保险代理人是保险经纪人的代理人

B、保险代理人可以是单位，也可以是个人

C、保险代理人必须与保险人签订委托代理合同

D、保险代理人以保险人的名义，在保险人授权范围内代为保险业务的行为，由保险人承担责任

9、下列选项中，根据保险标的的不同，可以将保险分为(　)。

A、人身保险

B、财产保险

C、商业保险

D、社会保险

10、下列关于保险公司的设立、变更和终止的说法中正确的有(　)。

A、保险公司注册资本最低限额为人民币10亿元，且必须为实缴货币资本

B、保险公司主要股东总资产不低于人民币2亿元

C、变更持有股份有限公司股份5%以上的股东要经过国务院保险监督管理机构批准

D、经营有人寿保险业务的保险公司，除因合并、分立或者被依法撤销外，不得解散

11、下列关于保险合同中记载内容不一致的认定说法正确的有(　)。

A、投保单与保险单或其他保险凭证不一致的，以投保单为准

B、非格式条款与格式条款不一致的，以非格式条款为准

C、保险凭证记载的时间不同，以形成时间在前的为准

D、保险凭证存在手写和打印两种方式的，以双方签字、盖章的手写部分的内容为准

12、赵某向罗某借款3个月，并将一批手机质押给罗某，由于该地近期发生多起盗窃案，罗某怕这批手机丢失，遂与保险公司签订了一份财产保险合同。一个月后，罗某的仓库被盗，该批手机丢失，遂要求保险公司承担赔偿责任，则下列说法中正确的有(　)。

A、罗某的质权自赵某交付手机时设立

B、罗某对该批手机不具有保险利益，其与保险公司签订的保险合同无效

C、罗某不得要求保险公司支付赔偿金，但可要求退还保险费

D、保险公司应当承担赔偿责任

13、根据《票据法》的规定，下列关于本票的表述中，正确的有(　)。

A、到期日是本票的绝对应记载事项

B、本票的基本当事人只有出票人和收款人

C、本票无须承兑

D、本票是由出票人本人对持票人付款的票据

14、甲出具一张本票给乙，乙将该本票背书转让给丙，丁作为乙的保证人在票据上签章。丙又将该本票背书转让给戊，戊作为持票人未按规定期限向出票人提示本票。根据《票据法》的规定，下列选项中，戊不得行使追索权的有(　)。

A、甲

B、乙

C、丙

D、丁

15、下列关于非公开发行的公司债券的表述中正确的有(　)。

A、发行对象是合格的投资者

B、发行对象可以是公司的董事、监事、高级管理人员及持股3%以上的股东

C、发行对象不能超过200人

D、是否进行信用评级由发行人自行决定

16、根据《证券法》的规定，公司申请其公司债券上市交易的法定条件有(　)。

A、公司债券的期限为一年以上

B、公司债券实际发行额不少于人民币5000万元

C、最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均不低于6%

D、累计债券余额不超过公司净资产的40%

17、A公司向证券交易所申请股票上市，经证券交易所审核同意后，公告的下列事项符合规定的有(　)。

A、公司的成立日期

B、公司股票获准在证券交易所交易的日期

C、持有公司股份最多的前5名股东的名单和持股数量

D、公司的实际控制人

18、甲公司签发一张银行承兑汇票给乙公司，由A银行承兑，A银行在票据上注明“若票据到期时甲公司存款不足支付票款本银行不予付款”;该票据由丙公司提供保证，丙公司在票据上注明“若到期后甲公司不能支付票款，持票人必须先到法院起诉，本公司只承担补充责任”;乙公司拿到汇票后将其背书转让给丁公司，并注明“若票据到期后持票人不获付款，不能向本公司追索”。同期丁公司向戊公司签发转账支票一张，出票日为2015年3月1日，并注明付款日期为3月12日。则下列说法中正确的有(　)。

A、A银行的记载不具票据上的效力

B、乙公司的记载不具票据上的效力

C、丙公司的记载视为拒绝承担保证责任

D、丁公司在支票上对付款日期的记载无效

19、甲公司签发一张出票后1个月到期的银行承兑汇票给乙公司，记载付款人为P银行。乙公司将该票据背书转让给丙公司，老赵作为保证人在票据上签章，记载被保证人为乙公司。票据到期后的第二天，丙公司向P银行提示付款，但之前P银行以丙公司未在规定期限内提示承兑为由拒绝了承兑，则下列说法中正确的有(　)。

A、丙公司不能向甲公司请求票据权利

B、丙公司不能向乙公司追索

C、丙公司不能向P银行追索

D、丙公司不能向老赵追索

20、根据证券法律制度的规定，下列信息中，属于内幕信息的有(　)。

A、公司董事的行为可能依法承担重大损害赔偿责任

B、公司营业用主要资产的抵押、出售或者报废一次超过该资产的20%

C、公司生产经营的外部条件发生重大变化

D、公司董事发生变动

21、甲签发一张金额为3万元的本票交付收款人乙，乙背书转让给丙，丙将本票金额改为8万元后转让给丁，丁又背书转让给戊。那么，下列说法正确的是(　)。

A、如果戊向甲请求付款，甲只应支付3万元

B、如果戊向乙请求付款，乙应支付8万元

C、如果戊向丙请求付款，丙只应支付3万元

D、如果戊向丁请求付款，丁应支付8万元

22、甲签发一张金额为5万元的本票交收款人乙，乙背书转让给丙，丙将本票金额改为8万元后转让给丁，丁又背书转让给戊。如果戊向甲请求付款，甲只支付5万元，戊可以就其余3万元损失请求赔偿的有(　)。

A、甲

B、乙

C、丙

D、丁

23、甲公司签发一张支票给乙公司，乙公司不慎将票据丢失，丙公司捡到该支票后伪造了乙公司的签章，将其背书转让给丁公司用以偿付到期货款，丁公司明知该票据为捡来的但为收回货款欣然接受。根据支付结算法律制度的规定，下列说法中正确的有(　)。

A、丁公司不享有票据权利

B、丙公司不享有票据权利

C、丙公司不承担票据责任

D、乙公司不承担票据责任

24、甲向乙签发一张100万元已由自己承兑的商业承兑汇票，并记载“不得转让”字样，乙在票据到期后依法提示付款，但是甲却以乙未按照约定向其供货为由拒绝支付票据款，经调查双方的合同履行情况，乙方确实没有依照合同的约定向甲方供货，且仍处于未履行状态。关于该情况，下列说法中正确的有(　)。

A、甲的此抗辩权属于对物抗辩

B、甲有权不向乙支付票据款

C、票据债务人不得以自己与出票人之间的抗辩事由对抗持票人，因此甲不能对乙行使抗辩权

D、甲的抗辩行为属于对人的抗辩，是合法的

25、根据支付结算法律制度的规定，丧失后可以采取挂失止付方式进行补救的票据有(　)。

A、已承兑的商业汇票

B、支票

C、填明现金字样的银行本票

D、填明现金字样和代理付款人的银行汇票

26、甲私刻乙公司的财务专用章，假冒乙公司名义签发一张转账支票交给收款人丙，丙将该支票背书转让给丁，丁又背书转让给戊。当戊主张票据权利时，下列表述中正确的有(　)。

A、甲不承担票据责任

B、乙公司承担票据责任

C、丙承担票据责任

D、丁承担票据责任

27、赵某的妻子为赵某投保人身意外伤害险，则下列说法中正确的有(　)。

A、可以以赵某为受益人

B、可以以赵妻为受益人，但须经赵某同意

C、保险合同成立后，可以变更受益人为赵子，但须经赵某同意

D、保险合同成立后，可以变更受益人为赵子，但须书面通知保险人

28、下列各项中，属于应当编制简式权益变动报告书的情形有(　)。

A、收购人甲公司不是A上市公司的第一大股东或者实际控制人，但持有A上市公司15%拥有权益的股份

B、收购人乙公司不是A上市公司的第一大股东或者实际控制人，但持有A上市公司25%拥有权益的股份

C、收购人丙公司不是A上市公司的第一大股东，但持有A上市公司6%拥有权益的股份

D、收购人丁公司持有A上市公司25%拥有权益的股份

29、下列关于协议收购的表述中，正确的有(　)。

A、收购协议的各方应当获得相应的内部批准

B、收购协议达成后，收购人必须在3日内进行报告并公告

C、上市公司收购可以采取要约收购或者协议收购的方式

D、采取协议收购方式的，协议双方可以临时委托证券登记结算机构保管协议转让的股票，并将资金存放于指定的银行

30、依法发行的证券，法律对其转让期限有限制性规定的，在规定期限内，不得买卖。下列各项中错误的有(　)。

A、为股票发行出具审计报告的专业人员，在该股票承销期内，不得买卖该种股票，期满后可以转让该种股票

B、为上市公司出具审计报告的专业人员，自接受上市公司委托之日起至上述文件公开后15日内，不得买卖该种股票

C、发起人持有公开发行新股前已经发行的股份自公司股票在证券交易所上市交易之日起1年内不得转让

D、发起人持有的本公司股份，自公司成立1年内不得转让

31、私募基金应当向合格投资者募集，下列属于合格投资者的有(　)。

A、社会保障基金、企业年金等养老基金

B、慈善基金等社会公益基金

C、依法设立并在基金业协会备案的投资计划

D、投资于所管理私募基金的私募基金管理人及其从业人员

32、下列属于证券投资基金上市交易的条件有(　)。

A、基金合同期限为1年以上

B、基金募集金额不低于2亿元人民币

C、基金持有人不少于1000人

D、基金的募集符合《证券法》的规定

33、根据《票据法》的规定，下列有关本票与支票区别的表述中，错误的有(　)。

A、本票不可以背书转让，支票可以背书转让

B、本票和支票的出票人都是银行

C、本票和支票的票据金额都可以授权补记

D、两者的付款人都是出票银行

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