中级会计师

参考答案

1

[答案] AC

[解析] 本题考核公开发行新股的条件。根据《证券法》规定，公司公开发行新股，应当符合下列条件：

(1)具备健全且运行良好的组织机构;

(2)具有持续盈利能力，财务状况良好;

(3)最近3年财务会计文件无虚假记载，无其他重大违法行为;

(4)经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。

2

[答案] BD

[解析] 本题考核公开发行证券的规定。根据规定，有下列情形之一的，为公开发行

(1)向不特定对象发行证券

(2)向累计超过200人的特定对象发行证券，因此选项

A.C均不正确，选项B正确。发行人申请公开发行股票、可转换为股票的公司债券，依法采取承销方式的，或者公开发行法律、行政法规规定实行保荐制度的其他证券的，应当聘请具有保荐资格的机构担任保荐人，因此选项D正确。

[该题针对“证券发行一般规定”知识点进行考核]

3

[答案] ABCD

[解析] 本题考核公司申请公开发行公司债券应当报送的文件。以上四项均为应当报送的文件。

4

[答案] CD

[解析] 本题考核股份有限公司公开发行股票的相关规定。根据规定，向不特定对象公开发行的证券票面总值超过人民币5000万元的，应组织承销团承销。

5

[答案] ABCD

[解析] 本题考核证券交易的一般规定。根据规定，上市公司董事、监事、高级管理人员，持有上市公司股份5%以上的股东，不得将其持有的该公司的股票买入后6个月内卖出，或者在卖出后6个月内买入，否则由此所得收益归该公司所有。本题中，选项ACD均属于高级管理人员。

[该题针对“证券交易的一般规定”知识点进行考核]

6

[答案] ABD

[解析] 本题考核证券交易中的相关规定。当投资者通过证券交易所的证券交易，持有一个上市公司已发行的股份的5%时，应当在该事实发生之日起3日内，向国务院证券监督管理机构、证券交易所作出书面报告，通知该上市公司持股情况，并予以公告。

7

[答案] ABCD

[解析] 本题考核保荐机构的资格条件。根据规定，证券经营机构有下列情形之一的，不得注册登记为保荐机构

(1)保荐代表人数量少于2名

(2)公司治理结构存在重大缺陷，风险控制制度不健全或未有效执行

(3)最近24个月因违法违规被中国证监会从名单中去除

(4)中国证监会规定的其他情形。

8

[答案] BD

[解析] 本题考核股票暂停上市的情形。上市公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其股票上市交易

(1)公司股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件

(2)公司不按照规定公开其财务状况，或者对财务会计报告作虚假记载，可能误导投资者

(3)公司有重大违法行为

(4)公司最近3年连续亏损

(5)证券交易所上市规则规定的其他情形。

9

[答案] ABD

[解析] 本题考核公司债券暂停上市的情形。公司债券上市交易后，公司有下列情形之一的，由证券交易所决定暂停其公司债券上市交易

(1)公司有重大违法行为

(2)公司情况发生重大变化不符合公司债券上市条件

(3)发行公司债券所募集的资金不按照核准的用途使用

(4)未按照公司债券募集办法履行义务

(5)公司最近2年连续亏损。

10

[答案] ACD

[解析] 本题考核证券投资基金的发行和交易。(1)选项A：封闭式基金的基金份额可以在证券交易所交易，但基金份额持有人不得申请赎回

(2)选项C：封闭式基金申请上市的条件，基金持有人不得少于1000人

(3)选项D：封闭式基金合同期限届满，应终止上市(而非暂停上市)。本题只有选项B的说法是正确的。

11

[答案] ABCD

[解析] 本题考核点是上市公司的年度报告。

12

[答案] ACD

[解析] 本题考核重大事件的范围。上市公司1/3以上的监事发生变动时，应当立即公告。

13

[答案] BCD

[解析] 本题考核上市公司收购的规定。(1)收购人持有的被收购的上市公司的股票，在收购行为完成后的12个月内不得转让

(2)在收购要约确定的承诺期限内，收购人不得撤销其收购要约，经国务院证券监督管理机构及证券交易所批准并公告可以变更收购要约

(3)收购期限届满，只有当被收购公司股权分布不符合上市条件的而被终止上市交易时，其余仍持有被收购公司股票的股东，才有权向收购人以收购要约的同等条件出售其股票，收购人应当收购。

14

[答案] BCD

[解析] 本题考核不得担任证券交易所负责人的人员。根据规定，有《公司法》第147条规定的情形或者下列情形之一的，不得担任证券交易所的负责人

(1)因违法行为或者违纪行为被解除职务的证券交易所、证券登记结算机构的负责人或者证券公司的董事、监事、经理，自被解除职务之日起未逾5年

(2)因违法行为或者违纪行为被撤销资格的律师、注册会计师或者法定资产评估机构、验证机构的专业人员，自被撤销资格之日起未逾5年。以上

C.D均符合《公司法》第147条的规定。

15

[答案] ABCD

[解析] 本题考核设立证券公司的条件。以上四项均属于设立证券公司的条件。

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