中级会计师

13.企业财务风险的形成来自于()。

A.市场销售

B.生产技术

C.生产质量

D.举债

14.计提资产减值准备属于()。

A.风险回避

B.风险白担

C.风险自保

D.风险自留

15.假设A证券收益率的标准离差是12%，预期收益率为25%;B证券收益率的标准离差是20%，预期收益率为18%。A、B资产组合的协方差为O.48%，在资产组合中A证券占的比例为60%，B证券占的比例为40%，则A、B资产组合收益率的标准离差率为()。

A.11.79%

B.0.53

C.0.50

D.1.36%

16.已知无风险收益率为8%，通货膨胀补贴率为2%，必要收益率为10%，则资金时间价值为( )。

A.6%

B.13.2%

C.8%

D.10%

17.己知无风险收益率为8%。通货膨胀补贴率为2%，资金时间价值为6%，风险收益率为4%，则必要收益率为()。

A.12%

B.10%

C.6%

D.4%

18.已知A、B组成的资产组合中，A、B收益率的协方差为1%，A的收益率的标准离差为9%，B的收益率的标准离差为15%，则A、B的相关 系数为()。

A.0.6

B.0.74

C.0.11

D.0.07

19.已知A股票的风险收益率为8%，市场组合的风险收益率为10%，则A股票的J8系数为( )。

A.0.8

B.1.25

C.1

D.1.2

20.某股票收益率的标准差为0.8，该股票收益率与市场组合收益率的相关系数为0.6，市场组合收益率的标准差为0.4。该股票的收益率与市场组合收益率之间的协方差和该股票的β系数分别为( )。

A.0.192和1.2

B.0.192和2.1

C.0.32和1.2

D.0.32和2.1

21.某资产组合的必要收益率为15%，市场组合的收益率为12%，无风险收益率为5%，则该组合的β系数为()。

A.2

B.1.43

C.3

D.无法确定

22.下列各项中，不能通过证券组合分散的风险是( )。

A.非系统风险

B.公司特有风险

C.可分散风险

D.市场风险

23.按照投资的风险分散理论，下列说法错误的是( )。

A.若A、B的收益率完全负相关，组合后非系统风险可能全部被抵销

B.若A和B的相关系数小于0，组合后可以分散非系统风险

C.若A和B的相关系数大于0，但小于1，组合后不可以分散非系统风险

D.若A、B的收益率完全正相关，组合无法分散非系统风险

24.下列关于β系数的说法不正确的是( )。

A.单项资产的β系数可以反映单项资产收益率与市场平均收益率之间的变动关系

B.β系数=某项资产的风险收益率/市场组合的风险收益率

C.资产组合的β系数是所有单项资产β系数的加 权平均数

D.单项资产的β系数表示相对于市场组合的平均风险而言，单项资产所含的风险的大小

25.市场组合的风险是指( )。

A.系统风险

B.非系统风险

C.系统风险和非系统风险

D.以上均有可能

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（责任编辑：xll）