初级审计师

二、多项选择题

1、下列属于我国证券法基本原则的有：

A、公开、公平、公正原则

B、自愿有偿、诚实信用的原则

C、保护投资者合法权益的原则

D、合法原则

E、保密原则

【正确答案】 ABCD

【答案解析】 。我国证券法的基本原则有：

1 . 公开、公平、公正原原则 。

2 . 自愿有偿、诚实信用的原则。

3 . 合法原则。证券发行、交易活动，必须遵守法律、行政法规;禁止欺诈内幕交易和操纵证券市场的行为。

4 . 分业经营、分业管理的原则。证券业和银行业、信托业、保险业实行分业经营、分业管理，证券公司与银行、信托、保险业务机构分别设立。国家另有规定的除外。

5 . 保护投资者合法权益的原则。

2、设立证券公司应当具备的条件有：

A、主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近 5 年无重大违法违规记录

B、净资产不低于人民币1亿元

C、有合格的经营场所和业务设施

D、有符合法律的公司章程

E、董事、监事、高级管理人员具备任职资格

【正确答案】 CDE

【答案解析】 主要股东具有持续盈利能力，信誉良好，最近 3 年无重大违法违规记录，净资产不低于人民币2亿元。

3、下列关于汇票的追索权的相关说法中，正确的有：

A、根据票据法的规定，汇票到期被拒绝付款的，持票人可以对背书人、出票人以及汇票的其他债务人行使追索权

B、汇票到期日前，被拒绝承兑的，持票人享有追索权

C、汇票到期日前，承兑人或者付款人死亡的，持票人不享有追索权

D、持票人为出票人的，对其前手无追索权

E、持票人为背书人的，对其后手无追索权

【正确答案】 ABDE

【答案解析】 选项C，票据到期日前，承兑人或者付款人死亡、逃匿的，持票人可以行使追索权。

4、下列各项中，属于支票必须记载事项的有：

A、收款人名称

B、出票日期

C、付款人名称

D、付款地

E、出票人签章

【正确答案】 BCE

【答案解析】 绝对记载事项：(1)表明“支票”的字样;(2)无条件支付的委托;(3)确定的金额;(4)付款人名称;(5)出票日期;(6)出票人签章。

5、根据《票据法》的规定，下列有关票据背书的表述中，正确的有：

A、部分转让票据权利的，背书无效

B、背书附条件的，背书无效

C、背书附条件的，条件无效

D、分别转让票据权利的，背书无效

E、部分转让票据权利的，票据无效

【正确答案】 ACD

【答案解析】 选项B，背书附条件，条件无效，背书有效;选项E，部分转让票据权利的，票据有效，背书无效。

6、下列有关汇票说法中不正确的有：

A、汇票的出票人在汇票得不到承兑或者付款时，应当向持票人清偿票面金额和法律规定的费用

B、汇票在出票时有出票人、付款人两个基本当事人

C、汇票的出票人签发汇票后，承担保证该汇票承兑和付款的责任

D、汇票出票行为并不必然对付款人发生约束力，只有当付款人承兑汇票后，付款人才负有付款的义务，成为汇票的主债务人

E、汇票除有见票即付的情况外，还有定日付款、出票后定期付款和见票后定期付款等情况，而本票和支票一般为定日付款

【正确答案】 BE

【答案解析】 选项B，汇票在出票时有出票人、付款人和收款人三个基本当事人;选项E，本票和支票一般为见票即付。

7、票据法和其他法律部门相比，具有的特征包括：

A、强行性

B、广泛性

C、多样性

D、技术性

E、独立性

【正确答案】 AD

【答案解析】 票据法和其他法律部门相比，具有以下两方面的特征：强行性和技术性。

8、甲公司于2011年6月1日签发同城使用的支票1张给乙公司，金额为10 万元人民币，付款人为丙银行。次日，乙公司将支票背书转让给丁公司。2011年6月20日，丁公司请求丙银行付款时遭到拒绝。丙银行拒绝付款的正当理由有：

A、丙银行不是该支票的债务人

B、甲公司在丙银行账户上的存款仅有 2 万元人民币

C、该支票的债务人应该是甲公司

D、丁公司未按期提示付款

E、该支票的债务人应该是乙公司

【正确答案】 BD

【答案解析】 出票人在付款人处的存款不足以支付支票金额的和持票人自出票日起10内为提示付款的，银行有权拒绝付款。

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