中级审计师

七、票据法和证券法

【审计师资格考试要求】

（一）票据法

1．掌握票据法律关系

2．掌握票据行为

3．掌握票据权利

4．掌握票据抗辩

5．掌握汇票的内含、特征及其分类

6．掌握汇票的出票、背书、承兑、保证、付款与追索权

7．掌握本票和支票的相关运用

8．熟悉票据的作用和种类

9．熟悉票据法上的非票据关系和票据基础关系

10．熟悉违反票据法的法律责任

11．了解广义及狭义票据的内含及票据的特征

12．了解票据和票据法的内含与特征

13．了解涉外票据的法律适用

（二）证券法

1．掌握与证券市场有关的机构

2．掌握证券发行的条件和公开发行证券的程序

3．掌握证券交易的一般规定、证券上市、持续信息公开和禁止的交易行为

4．熟悉证券法的内含、适用范围和基本原则

5．熟悉上市公司收购

6．了解违反证券法的法律责任

【初级资格考试要求】

票据法

1．掌握票据法律关系

2．掌握票据行为

3．掌握票据权利

4．掌握票据抗辩

5．掌握汇票的内含、特征及其分类

6．掌握汇票的出票、背书、承兑、保证、付款与追索权

7．掌握本票和支票的相关运用

8．熟悉票据的作用和种类

9．熟悉票据法上的非票据关系和票据基础关系

10．了解违反票据法的法律责任

11．了解广义及狭义票据的内含及票据的特征

12．了解票据和票据法的内含与特征

13．了解涉外票据的法律适用

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