一级造价工程师

案例一

某公司拟投资建设一个生物化工厂，这一建设项目的基础数据如下：

(1)项目实施计划。

该项目建设期为3年，实施计划进度为：第1年完成项目全部投资的20%，第2年完成项目全部投资的55%，第3年完成项目全部投资的25%，第4年项目投产，投产当年项目的生产负荷达到设计生产能力的70%，第5年项目的生产负荷达到设计生产能力的90%，第6年项目的生产负荷达到设计生产能力。项目的运营期总计为15年。

(2)建设投资估算。

本项目工程费与工程建设其他费的估算额为56 180万元，预备费(包括基本预备费和涨价预备费)为4 800万元。

(3)建设资金来源。

本项目的资金来源为自有资金和贷款，贷款总额为40 000万元，其中外汇贷款为2 300万美元。外汇牌价为l美元兑换6.6元人民币。贷款的人民币部分，从中国工商银行获得，年利率为12.48%(按季计息)。贷款的外汇部分，从中国银行获得，年利率为8%(按年计息)。

(4)生产经营费用估计。

建设项目达到设计生产能力以后，全厂定员为1200人，工资和福利费按照每人每年12 000元估算。每年的其他费用为860万元(其中：其他制造费用为650万元)。年外购原材料、燃料及动力费估算为20 200万元。年经营成本为25 000万元，年修理费占年经营成本11%(年营业费用忽略不计)。各项流动资金的最低周转天数分别为：应收账款30天，现金45天，应付账款30天，存货40天。

问题：

1.估算建设期贷款利息。

2.用分项详细估算法估算拟建项目的流动资金。

3.估算拟建项目的总投资。

参考答案：

1.建设期贷款利息计算：

(1)人民币贷款实际利率计算：

人民币实际利率：(1+名义利率÷年计息次数)年计息次数-1=(1+12.48%÷4) 4-1=13.08%

(2)每年投资的本金数额计算：

人民币部分贷款额为：

贷款总额一外汇贷款×美元外汇牌价=40 000-2 300 ×6.6=24 820(万元)

第1年为：24 820 × 20%=4 964.O0(万元)

第2年为：24 820×55%=13 651.O0(万元)

第3年为：24 820 × 25%=6 205.O0(万元)

美元部分：贷款总额为2 300.O0(万美元)

第1年为：2 300 × 20%=460.O0(万美元)

第2年为：2 300×55%=1 265.O0(万美元)

第3年为：2 300×25%=575.O0(万美元)

(3)每年应计利息计算：

每年应计利息=(年初借款本利累计额+本年借款额÷2)×年实际利率

人民币建设期贷款利息计算：

第1年贷款利息=(0+4 964÷2)× 13.08%=324.65(万元)

第2年贷款利息=[(4 964+324.65)+13 651÷2]×13.08%=1 584.53(万元)

第3年贷款年利息=[(4 964+324.65+13 651+1 584.53)+6 205÷2]×13.08%=3 090.37(万元)

人民币贷款利息合计=324.65+1 584.53+3 090.37=4 999.55(万元)

外币贷款利息计算：

第1年外币贷款利息=(0+460÷2)×8%=18.40(万美元)

第2年外币贷款利息=[(460+18.40)+1 265÷2]×8%=88.87(万美元)

第3年外币贷款利息=[(460+18.40+1 265+88.87)+575÷2]×8%=169.58(万美元)

外币贷款利息合计=18.40+88.87+169.58=276.85(万美元)

2.用分项详细估算法估算流动资金：

(1)应收账款=年经营成本÷年周转次数=25 000÷(360÷30)=2 083.33(万元)

(2)现金=(年工资福利费+年其他费)÷年周转次数=(1 200 × 1.2+860)÷(360÷45)=287.50(万元)

(3)存货：

外购原材料、燃料=年外购原材料、燃料动力费÷年周转次数=20 200÷(360÷40)=2244.44(万元)

在产品=(年工资及福利费+年其他制造费+年外购原材料、燃料及动力费+年修理费)÷在产品周转次数=(1 200×1.2+650+20 200+25 17(10 × 10%)÷(360÷40)=2 754.44(万元)产成品=(年经营成本一年其他营业费用)÷年周转次数=25 000÷(360÷40)=2 777.78(万元)

存货=2 244.44+2 754.44+2 777.78=7 776.66(万元)

(4)流动资产=应收账款+现金+存货=2 083.33+287.50+7 776.66=10 147.49(万元)

(5)应付账款=年外购原材料、燃料、动力费÷年周转次数=20 200÷(360÷30)=1683.33(万元)

(6)流动负债=应付账款=1 683.33万元

(7)流动资金=流动资产一流动负债=10 147.49-1 683.33=8 464.16(万元)

3.根据建设项目总投资的构成内容，计算拟建项目的总投资如下：

项目总投资估算额=建设投资+贷款利息+流动资金=固定资产投资总额+铺底流动资金=(工程费+工程建设其他费+预备费+贷款利息)+流动资金=(56 180+4 800+276.85×6.6+4 999.55)+8 464.16=76 270.92(万元)

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（责任编辑：zyc）

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